206财务会计核心运作流程(2页).docVIP

 宝洁 分 销 售 客 户 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 客户服务部经理 会计 206 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3 要素： 内部调节 地点：总部 步骤： 整理期初/期末的应收帐款数额 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 如一致则同结帐： —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对 说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 输出： 1、高速应收帐款数据结帐 内部调节 输入： 客户应收帐款 销售报告 银行对帐单 方法： 1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3 要素： 内部调节 地点：总部 注意： 财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对 输入： 销售报告 输出： 结帐 客户历史 额户余额表 错误更正 逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单 审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致 输入： 期初/期末的应收帐款数据