第二章商业银行资本业务管理.pptVIP

导入： 自主创业或组建一家公司，需要具备的最重要的条件是什么？为什么？ 如果是银行呢？ 预期损失、非预期损失与异常损失 会计资本、监管资本、经济资本的区别 导入： 银行的资本是否充足有何重要意义？ 如何衡量银行资本的充足水平？ 银行监管机构对银行资本水平有什么要求？ 国际银行业监管标准演变历程 导入： 为什么巴塞尔协议要不断修改、推出新版本？ 新旧版本的差别在哪里？体现出对银行的监管趋势如何？ 我国目前使用哪个版本？有什么具体规定？ 巴塞尔协议Ⅲ的产生背景 产生 为避免全球信贷危机重演，全球银行业监管者于2010年9月12日在瑞士巴塞尔达成协议，即《巴塞尔协议III》。根据《巴塞尔协议III》规定，商业银行必须上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。 巴塞尔协议Ⅲ的主要内容 核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准，主要的变化： （1）一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。 （2）增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。 （3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。 对中国银行业的影响 中国银监会目前对银行的核心资本和资本充足率要求在7%和10%（中小银行）11%（大银行），因此新的巴塞尔协议III并未对中国的银行构成重大影响，但银监会如果在这一规则之上再制定更为严格的资本充足率标准，并提高不良资产的拨备计提水平，中国的银行业也仍然会需要在未来的一段时间进行大规模的资本补充。 统计时间：2010年6月 总结： 巴塞尔协议III的最终通过标志着全球银行乃至整个金融监管体系发生了重大变革，银行体系的健康与具备充足的抵御风险能力，将会大幅度的降低由于金融体系的单一问题而引发系统性金融危机的可能，而这也正是应对未来金融危机所不可或缺的重要条件。在这种意义上，银行业者付出短期的阵痛，而换来长时间的稳定发展，无疑也是投资者所希望看到的局面。 导入： 在资本要求日渐提高的趋势下，商业银行如何应对？ 不同资本筹集方式各有何优缺点？ 最合理的提高资本充足率的策略是什么？ ?#? 标准法  100 150 100 50 20 未评级 低于BB- BBB+～BBB- A+～A- AAA～AA- 其他公司（包括保险公司） 20 150 50 20 20 20 方法2（短期） 150 150 100 50 50 20 方法2（长期） 100 150 100 100 50 20 方法1 银行和证券机构 100 150 100 50 20 0 主权评级 未评级 低于B- BB+～B- BBB+～BBB- A+～A- AAA～AA- 对应的风险加权比率（%） 评级对象 标准法关于银行主要资产的风险加权系数 2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，给世界带来巨大损失，各大经济体出现不同程度的经济衰退，失业人数急剧增加…… ?#? §2.4 商业银行资本金管理策略 本节主要知识点： 银行资本充足性的衡量 提高资本充足率的途径 内源资本策略 外源资本策略 资产结构调整与风险控制策略 * 第二章  商业银行资本金的管理 商业银行管理学 ?#? 本章目录 §2.1 商业银行资本金的功能与构成 §2.2 巴塞尔协议与资本充足率的测定 §2.3《巴塞尔协议》的发展 §2.4 商业银行资本金管理的策略 §2.5 案例分析 复习思考题 ?#? §2.1商业银行资本金的功能与构成 本节主要知识点： 商业银行资本金的内涵 商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成 商业银行资本金的内涵 会计资本AC 监管资本RC 经济资本EC 又称所有者权益、股东权益，是根据会计 准则反映在银行资产负债表上的资本。 银行监管当局为了满足监管要求、促进银行 审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业 银行必须持有的资本。 又称风险资本，是用于防范银行非预期损失的 资本量，是防止银行倒闭的最后防线。 ☆ 实务中最为关注监管资本 管理工具 监管工具 股东权益 用 途 银行风险 资本作用 资本来源和归属 确定标准 银行管理者 监管当局 银行股东 关注主体 从根本上说，三类资本是一致的，其一致