第3章会计电算化课件(71页).pptVIP

第3章 账务处理子系统 3.1 账务系统的工作原理 及功能结构 3.1.1 账务系统的手工处理方式 在手工条件下，会计核算的方法主要包括：设置会计科目及账户复式记账填制与审核凭证设置与登记账簿成本计算财产清查编制会计报表 3.1.2 账务系统的计算机处理方式 3.1.3 计算机账务系统的数据流程 计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是：1.?编辑输入记账凭证或机制凭证。2.?对输入的记账凭证进行审核。3.?人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。 3.1.4 通用账务处理系统 基本功能结构 3.2 账务处理子系统系统的初始化 3.2.1 账务处理子系统初始化 设置概述 3.2.2 初始化设置前的准备工作 ㈠ 仔细阅读《使用手册》 ㈡ 会计科目、凭证类型等的确定㈢ 会计数据资料的准备 包括往来账数据、银行账数据、科目余额、凭证摘要等。㈣ 会计组织和人员分工的确定 3.2.3 会计科目设置 1、科目代码 2、科目名称 3、科目类型 4、账页格式 5、辅助账的设置 6.其他核算 （1）日记账 （2）银行账 （3）数量金额账 （4）外币账 3.2.4 会计科目辅