预算会计复习资料(16页).docVIP

现金 1、（1）收到现金时 借：现金 贷：相关账户 （2）支出现金时 借：相关账户 贷：现金 2、（1）从银行提现时 借：现金 贷：银行存款 （2）现金存入银行 借：银行存款 贷：现金 3、（1）内部职工出差需要现金时 借：其他应收款 贷：现金 （2）出差人员交回剩余差旅费时 借：现金 贷：其他应收款 4、现金清查 （1）现金长款时 借：现金 贷：其他应付款（付给单位、个人） 其他收入（无法查明原因） （2）现金短款时 借：管理费用（无法查明原因） 其他应收款（责任人、保险公司赔偿） 贷：现金 银行存款 1、银行汇票 （1）异地 （2）其他货币资金 （3）出票日起1个月内 2、商业汇票 （1）同城、异地 （2）应收（付）票据 3、银行本票 （1）同城 （2）其他