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财务管理制度（讨论稿） 　　　　　第一章　　　　　总则 ? 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。???? 三、? 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二章 财务部岗位职责 一、 财务部主管组织本公司的下列工作： 1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向公司提出合理化建议。 3、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务； 4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； 5、承办公司领导交办的其他工作。 二、 会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、完成总经理或财务主管交付的其他工作。 三、 出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金10000 元 限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 4、积极配合银行做好对帐、报帐工作。 5、配合会计做好各种帐务处理。 6、完成总经理或财务主管交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 一、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 三、 财务工作人员应当会同总经办定期进行财务财产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 四、 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 五、 财务工作人员对本公司的各项经济活动实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 六、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 七、出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 八、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政人事部主管、财务负责人监交。 货币资金管理 一、货币资金管理的原则 货币资金是指各经营单位的现金、银行存款和其它货币资金。 因公借款，必须是公司的正式员工，临时或试用期内人员不能借款。 持“前帐不清、后帐不立”的