风险管理课件.ppt

第一部分;内容提要; 风险管理概述;内容提要;一、风险与风险管理; 一、风险与风险管理; 20世纪30年代在美国开始萌芽 受当时世界性经济危机的影响，美国经济大萧条， 约有40％左右的银行和企业破产，为应对经营上 的危机，美国许多大中型企业都在内部设立了保 险管理部门，负责安排企业的各种保险项目，保 险成为当时企业处理风险的主要方法 20世纪50年代，风险管理在美国以学科的形式发 展，并逐步形成了独立的理论体系。 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。 美国一些大公司的重大损失使公司高层决策者开 始认识到风险管理的重要性。 ;; 全面企业风险管理框架 风险管理正在从传统的“点对点”式的管理走向全面的、一体化的管理。 国际较知名的国际会计准则委员会（IASC)、巴塞尔银行监管委员会(BASEL)、美国的COSO委员会研究、发展了一整套完整的全面企业风险管理框架。 COSO全面风险管理（ERM）框架的定义： 企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理的保证。;三、我国的风险管理;;ISO的相关标准和指南;《ISO GUIDE 73: 2009 风险管理 词汇》 与风险有关的术语（1） 与风险管理有关的术语（4） 与风险管理过程有关的术语（45） ; ISO31000:2009;*; ISO31000:2009;ISO31000:2009;ISO31010:2009; 国家标准(GB/T23694);国家标准(GB/T24353);国家标准(GB/T24353);风险管理的目的: 通过具有前瞻性的、充分地考虑各类风险的不确定性及其对目标的影响，制定行之有效的应对措施，为组织在运营和决策中有效应对各类突发事件和风险提供支持和保障，以使组织能有效的配置资源、优化过程，及时、恰当、有效地应对风险，提高风险应对的效率和效果，更好地实现组织的目标。 ;风险管理的意义: 1）提高实现目标的可能性； 2）鼓励主动性管理； 3）在整个组织意识到识别和处理风险的需求; 4）改进对机会和威胁的识别； 5）遵守相关的法律法规要求及国际规范； 6）改进强制性和自愿性报告 7）改善治理 8）提高利益相关者的信心和信任； ;　9）为决策和规划建立可靠的根基： 10）加强控制 11）有效地分配和使用风险处理资源； 12）提高运作的效果和效率 13）加强健康和安全绩效，以及环境保护 14）改善损失预防和事件管理； 15）减少损失； 16) 提高组织的学习能力； 17）增强组织的应变能力；;六、风险管理在认证领域中的应用; 术语和定义; 不确定性对目标的影响 注1：影响是与期待的偏差——积极和/或消极 注2：目标可以有不同方面（如财务、健康安全、以及环境目 标），可以体现在不同的层次（如战略、组织范围、项 目、产品和过程）。 注3：风险通常以潜在事件和后果，或它们的组合来描述。 注4：风险通常以事件（包括环境的变化）后果和发生可能性 的组合来表达。 注5：不确定性是指，对事件、其后果或可能性的认识或了 解方面的信息的缺乏或不完整的状态。 ;2.后果 consequence 某一事件的结果。 注1：某一事件可能会产生不止一种的后果。 注2：后果可以是正面的负面的。然而，从安 全方面来看，后果往往都是负面的。 注3：后果可以定性或定量表述。 3.可能性：某一事发生的机会;4.概率 probability 某一事件发生的可能程度。 注1：GB/T3358.1-1993 给出了一个关于“概率”的数学定 义，度量某一随机事件发生可能性大小的实数，其值 介于0与1之间，它可以用来指在一段相当长的时间内， 某一事件将要发生的频率，或者这一事件发生的可信 程度。对于高可信度来说，概率接近“1”。 注2：在描述风险时，常用“频率”一词而不是用“概率” 一词。 注3：有关可能性的程度可以用不同的等级来表示： ------极不可能/不大可能/可能/很可能/几乎确定；或者 ------难以置信/不可能/可能性极小/偶尔/有可能/经常。; 5.事件 event 特定情况的发生。 注1：事件可能是确定的，也可能是不确定的。 注2：事件可能是单一的，也可能是系列的。 注3：对于给定时间内事件发生的概率可以估算出来 确定的事件，是预知的，而不确定的事件，是没有