樊剑英：企业采购支出与税前扣除纳税筹划高峰论坛doc.doc

尊敬的财务部长、财务经理、财务人员： 您知道我们的业务工作也可以分出几大循环吗？ 您知道采购与付款循环的涉税风险隐藏在哪里？ 您知道如何发现这些涉税风险点吗？ 您知道用什么工具来控制采购与付款循环中的税务风险吗? 您知道会计与税务在采购与付款循环中有何差异吗？ 您知道采购渠道选择的税务判断方法吗？ 您知道如何筹划采购与付款循环中的纳税方案吗？ 您知道企业所得税税前扣除管理办法最新要点吗？ 您知道所得税汇算清缴扣除若干注意事项吗？ 如果您曾为上述问题烦恼不已，欢迎您参加本次“采购与付款循环纳税筹划高峰论坛”课程，本课程有助于您掌握采购付款循环中纳税筹划要领，企业所得税汇算清缴若干注意事项，增强实践操作能力，有效管控税务风险，轻轻松松做财务！ 【特别提示】 本课程重点揭示采购付款涉税环节纳税风险，筹谋税务规划之道，系统领会企业所得税税前扣除管理办法基本精神，掌握具体纳税风险控制点，解决当前所得税汇算清缴难题，提出采购付款过程中纳税风险规避路径和新思路，帮助企业合理纳税筹划，进而达到降低税负又规避税务风险的目的。 【课程收益】 1．帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化； 2．全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能； 3．领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神； 4.接受新颖性理念；掌握实用性工具；学会实操性模型； 5．提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。 【适合人员】 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员 ；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员 ；总经理、董事会成员等企业高管 【课程时间】2013年4月18-19号（周四、周五） 【培训地址】成都喀秋莎大饭店（金牛区解放路二段237号.梁家巷附近） 【专家介绍】 樊剑英简介 资深税务管理咨询顾问、中国注册税务师、中国税网特约研究员，国家税务总局网络培训学院讲师，国家税务总局纳税答疑库成员之一，中财讯财税研究院 特聘专家、《中国税务报》《中国税网》房地产税务筹划项目总监、金财互联税务顾问有限公司业务总监、曾任某上市房地产公司（HK02118）总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、东奥会计在线 讲师，先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。 近年来先后在国家税务总局网络培训学院、上海嘉定区税务局、宝山区税务局、杨浦区税务局、长沙地税局、衡水地税局以及哈尔滨、安徽、唐山、秦皇岛、武汉、贵阳等地授课。 主讲课程：企业纳税筹划、税务风险防范、房地产纳税实务、营改增解析 讲课风格：严谨务实 【培训内容】摘要 第一讲 存货及固定资产采购过程风险要点及纳税筹划 一、基本风险点 1.购进存货税务风险点分析 发生退货或取得折让未按规定做进项税额转出，多抵扣税额； 用于非应税项目、免税项目购进货物抵扣进项税额； 用于非应税项目、免税项目进项税额未按规定转出，多抵扣税额； 以存挤销，将因管理不善等因素造成的材料短缺挤入正常发出数，少缴增值税； 盘亏材料的程序和方法及时处理账务，购进货物增值税专用发票涉税风险分析； 委托或受托代购货物不符合税收政策规定而形成税务风险 合同不规范引发税务风险 2．购进固定资产和工程物资风险点分析 购进固定资产和工程物资抵扣进项税额； 扩大农产品收购凭证的使用范围、将其他费用计入买价，多抵扣进项税额； 错用扣税率，低税高扣； 采购途中的非合理损耗未按规定转出进项税额的新条例规定 代购固定资产不符合税收政策规定而形成税务风险 转型前后“固定资产”购进是否存猫腻 3.运输费用税务风险点分析 4. 增值税专用发票是否存在以下问题： 未按规定填开增值税专用发票； 接受虚开的增值税专用发票。 5.是否取得虚假的海关完税凭证抵扣税款 二、如何发现涉税风险点 1．从发票开具内容入手的核查 2. “固定资产”购进发票、入库单等的核查 3.收购发票与业务内容的核查 4.材料采购过程中发生短缺与毁损的核查 5.相对应会计账户的核查比对 6．大额运费与合同的比对 7.增值税专用发票与合同等佐证材料的比对核查 8.开票单位与收款单位是否一致的检查 9.发票开具规范的核查 专用发票内容填写是否规范； 运输发票填开的项目是否齐全，运费和其他杂费有无分别注明； 审查购销合同、存货科目等和原始货运单据 ； 运费价格是否合理。 10.国外购货增值税、消费税等税种的核查 11.从合同审核入手控风险 三、如何控制涉税风险点 四、材料、固定资产采购税收规划实例分析 1. 不同进货渠道的税务规划 2. 开票主体的选择与筹划 3. 代购手续费与转售的