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日本的信用保证制度 概况 　　日本信用保证协会于1955年成立，是依1953年8月颁布的《信用保证协会法》设立的特殊法人，以中小 企业为基本对象实施公共信用保证的政策性金融机构。宗旨是不以盈利为目的、通过信用保证提高中小企业的融资能力，贯彻国家支持中小企业发展的产业政策，促使其健康发展。　　信用保证协会的资本金由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，承保金额的法定最高限额为资本金的60倍。国家立法就政府和金融机构对信用保证协会出资作了明确规定，各都道府县政府根据当地信用保证业务发展的实际需要，给信用保证协会补充资本、列入预算。金融机构根据信用保证协会提出的要求，参照各金融机构保证额和风险情况出捐负担金，不作为出资而是作为出捐直接列入成本费用开支。金融机构负担金在信用保证协会的资本金中占较大比重。目前日本全国共有52家信用保证协会，即47个都道府县信用保证协会和大坂、名古屋、横滨、川崎、岐阜市5个信用保证协会。此外还有160个支店所，共有职员6100人。52家信用保证协会相互独立地为本区域内中小企业向金融机构融资提供信用保证服务。　　信用保证 　　信用保证的对象 　　各行各业的中小企业(除风俗业、非营利社团法人、宗教法人外)，重点是工商业和服务业。按照各信用保证协会的章程，对中小企业的资格条件以及各项保证限额均有规定。对于接受信用保证的中小企业资格，要求具有经营实绩、资本额一亿日元以下或职工人数300名以下的法人和个人以及事业协同组合等(批发业为资本额3000万日元以下或职工人数100名以下；零售业、服务业为资本额1000万日元以下或职工人数50名以下)。　　信用保证种类 　　　相对商业性融资与政策性融资借款信用保证分为普通保证和特别保证两大类。　　特别保证是为实施特别政策的配套手段，对利用者的资格条件等有一定的限制，但在财产担保、信用保证收费等方面实行优惠政策。特别保证因政策性融资的分类有多个品种，如公害防止措施借款保证、海外投资保证、科技创业保证、企业破产关联保证、灾害自救保证等。特别保证按实施主体划分，又分为三类：一类是国家设置信用保险制度、在全国范围内统一实施的保证，如公害治理、节能对策、海外投资等；第二类是县、市、町、村为了培育本地产业而实施的保证，在对象、行业、期限等方面各有所不同；第三类是信用保证协会为了简化手续而实施的追认保证、限额保证等。此外，信用保证协会受政府委托，作为全国统一保证制度实施的活期透支限额保证、经营者信用卡贷款限额保证和长期经营资金保证。　　信用保证限额 　　一般企业的信用保证的限额为2亿日元。信用保证协会根据企业的不同做具体规定，如在海外投资保证限额为2亿日元，新技术开发保证限额为15亿日元，防止公害保证限额为5000万日元，无担保的保证限额为2000万日元，特别小额的店铺保证的限额仅500万日元。　　信用保证费 　　信用保证费是在接受中小企业者信用保证委托时收取的相应报酬，用于弥补损失、日常经费等必要的经费开支。信用保证费率分为基本费率、特别保证费率和额度保证费率等。基本费率全国统一为年率1%，特别保证费率和额度保证费率则在低于基本费率的原则下，由各协会自己确定。在特别保证费率中，作为全国统一的保证制度实施的活期透支限额保证、长期经营资金保证和经营者信用卡贷款限额保证的费率，统一规定为0.7—0.9%。确定费率综合考虑到两个因素：一信用保证的风险概率；二含保证费在内的融资成本和对中小企业优惠扶持的原则。一般情况下保证费率不会超过1%。保证费通过金融机构代收，一般是一次性收取；如果保证期间过长，保费收取过大，实行每两年收取一次，收取数额逐次递减。　　信用保证业务流程 (一)信用保证申请　　中小企业向金融机构提出附加保证贷款申请并提供有关资料，金融机构对中小企业进行初步审查后，将意向性发放贷款的企业推荐给信用保证协会，并向信用保证协会提出信用保证申请，同时中小企业会拿到《信用保证委托书》、《经营状况申报表》等，按要求填写后报送信用保证协会。一般情况下，金融机构为了降低自身贷款风险，将全部意向性放款的中小企业推荐给信誉良好的信用保证协会。为了防止金融机构将条件好的企业留给自己的子公司作信用保证放款，而将条件差的企业推荐给信用保证协会，日本有关法律禁止金融机构子公司为中小企业向其母公司提供信用保证。中小企业也可以直接向信用保证协会营业窗口或者通过商工团体、地方有关行政机关向信用保证协会提出，然后再经信用保证协会评审同意保证后再推荐给金融机构。(二)调查评审　　信用保证协会收到中小企业信用保证委托申请后，对其进行资信调查，调查的重点主要是以下几个方面：(1)经营者本人主要经历、家庭成员、职业、收入、经营管理水平；(2)企业近年的经