理财规划之养老金.pdfVIP

养老金 国际金融理财师 资格认证培训资格认证培训 1 授课大纲授课大纲 国际金融理财师国际金融理财师 1 养老金概述 22 雇主养老金计划雇主养老金计划 3 中国企业年金计划 2 一.养老金概述养老金概述 国际金融理财师国际金融理财师 11 养养老金定定义 2 养老金筹资方式 3 养老金税政规则 4 养老金计划类型 5 养老金计划与金融服务 6 养老金支付方式养老金支付方式 77 养老基金投资与绩效评价养老基金投资与绩效评价 3 11.11 养老金定义养老金定义 国际金融理财师国际金融理财师 养老金养老金 老人日常支出的现金 个人理财需考虑 既得养老金 实际养老金需求 养老保障三要素 – 依据法律或合同依据法律或合同， – 考虑税收和考虑税收和 – 养老金养老金、住住 在履行相关义务符 通胀等因素 房、医疗 合特定条件下获取合特定条件下获取 的锁定至退休的资 金。 4 深入理解养老金深入理解养老金 国际金融理财师国际金融理财师 一个 现象 – 人口老龄化加剧 两个 理论 – 生命周期与平滑消费 三个 概念概念 – 人力资本、延期收入与既得养老金 多支柱体 – 国家基本养老金 系与养老系与养老 – 职业养老金职业养老金 金来源 – 个人养老储蓄 5 11.22 养老金筹资方式养老金筹资方式 国际金融理财师国际金融理财师 现收现付（PAYG）： 预先积累预先积累 （FUND）: 代际赡养和互济代际赡养和互济 个人或集体积累 社会契约 预先积累预先积累 二者混合 6 11.33 养老金税政规则养老金税政规则 国际金融理财师国际金融理财师 养老金计划三环节的税收政策 积极税政与合格计划 7 11.33.11 养老金计划三环节的税收政策养老金计划三环节的税收政策 国际金融理财师国际金融理财师 三环节三环节 储蓄储蓄 投资投资 支付支付 EEE √ √ √