动态成本管理作业指计划引.docVIP

动态成本管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 目的 及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。 适用范围 适用于公司成本的动态管理。 术语和定义 结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑补充预算及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。 成本预警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由预警人向上一级主管理领导发出警讯的一种行为。 职责 参见工作程序。 工作程序 项目目标成本制定 财务部、成本管理部组织相关部门签订《项目目标成本控制责任书》，具体要求见《项目成本管理流程》。 项目工程成本动态控制 采购成本控制 相关职能部门按照各《供应商采购管理流程》的要求进行控制； 现场签证成本控制 现场签证按照《工程现场签证管理流程》规定的时间要求、审批规定办理。 设计变更成本控制 设计变更按照《设计变更管理流程》执行。 进度款和结算的管理 成本管理部及相关职能部门按照各《供应商采购管理流程》的要求进行控制； 成本管理部负责项目动态成本（营销费用财务费用、管理费用除外）的监控，财务部负责营销费用、财务费用、 管理费用的动态监控。在相关部门支出成本可能超出目标控制成本时，由财务部、成本管理部及时启动预警机制，向责任部门发出《成本控制预警通知书》，并要求提出改进措施。 成本管理部每月编制、汇报项目工程成本的动态运行情况，依据《责权手册》报审、报备。 目标成本调整 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，责任部门填写《目标成本调整申报表》，并根据《成本管理流程》的要求重新报相关部门审核。 审批通过后，作为新的项目目标成本控制目标下发执行。 支持性文件 《设计供应商采购管理流程》 GYZY/YG-QP-CG-003 《工程供应商采购管理流程》 GYZY/YG-QP-CG-001 《材料设备供应商采购管理流程》 GYZY/YG-QP-CG-002 《营销供应商采购管理流程》 GYZY/YG-QP-CG-004 《成本管理流程》 GYZY/YG-QP-CB-001 《工程现场签证管理流程》 GYZY/YG-QP-XM-004 《设计变更管理流程》 GYZY/YG-QP-SJ-007 相关记录 《目标成本控制责任书》 GYZY/YG-QR-CB-002 《成本费用计划表》《成本预警通知书》《目标成本调整申报表》 天津国英置业有限公司 业务流程管理手册 编号：GYZY/YG-WI-CB-003 版本：A/0 页码：第 3 页 共 3 页