小企业所得税纳税检查之报表审查.docVIP

本科学生综合性实验报告 项目组长 学号 成 员 杨程 专 业 税务 班级 实验项目名称 企业所得税纳税检查之报表审查 指导教师及职称 朱门添 教授 开课学期 2013 至 2014 学年 二 学期 上课时间 2014 年 5 月 20 日 一、财务报表 1，资产负债表 项目 2011 2010 流动资产 货币资金 4711700 交易性金融资产 0 0 应收票据 498947 1071250 应收账款 21661600 预付款项 2029210 2131570 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 8194400 5221030 存货23384700 待摊费用 0 0 待处理流动资产损益 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 73560500 非流动资产 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 7204000 7307400 固定资产原值 100331000 累计折旧69614400 固定资产净值30160600 固定资产减值准备11456400 固定资产净额18704200 在建工程 2969560 104785 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 无形资产 4827310 4976090 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计31092500 资产总计104653000 流动负债 短期借款 1700000 3725000 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款15644400 预收款项 9214310 续上表 应付职工薪酬74410400 应交税费 39686200 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 47064900 预提费用 0 0 预计流动负债 0 0 递延收益 0 0 应付短期债券 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 209062000 192103000 非流动负债 长期借款 0 0 应付债券 0 0 长期应付款 1478430 1476020 预计非流动负债35228800 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 117042 0 非流动负债合计36704800 负债合计 262678000 228808000 所有者权益 实收资本(或股本) 114479000 114479000 资本公积41688500 盈余公积13147700 未分配利润 -344193000 -293470000 归属于母公司股东权益合计 -174878000 -124154000 少数股东权益 0 0 所有者权益(或股东权益)合计 -174878000 -124154000 负债和所有者权益(或股东权益)总计104653000 2，利润表 项目 2011 2010 一、营业总收入 30829000 营业收入30829000 利息收入 0 0 其他业务收入 0 0 二、营业总成本 57434200 营业成本 26619600 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 研发费用 0 0 其他业务成本 0 0 营业税金及附加 350116 286232 销售费用 4812970 5740200 管理费用 20537200 财务