Excel函数在财务预算中应用.ppt

* * * * * * * Office职场应用书库—— —— Excel 2010函数图表入门与实战体验 Excel函数在财务预算中应用 创建财务预算基本模型 企业日常业务预算 企业现金预算 预算企业利润表与资产负债表 创建财务预算基本模型 创建预算销售表模型 创建预算管理费用表模型 创建预算制造费用表模型 创建预算定额成本表模型 创建预算投资收益和营业外收入支出表模型 创建预算销售表模型 创建预算销售表模型的操作步骤如下： 步骤1：在“企业财务预算”工作簿中创建“预算销售”工作表，在其中输入预算销售数据，如图7-1所示。 步骤2：在B7单元格中输入公式：=SUM(B3:B6)，如图7-2所示。按Enter键，即可统计出合计销售数量，如图7-3所示。 创建预算销售表模型 创建预算销售表模型的操作步骤如下： 步骤3：在C8单元格中输入公式：=AVERAGE(C3:C7)，如图7-4所示，按Enter键，即可统计出平均销售单价，如图7-5所示。 企业日常业务预算 销售预算 生产预算 直接材料和采购预算 直接人工成本预算 制造费用预算 产品成本预算 管理费用预算 销售费用预算 管理费用预算 具体的操作步骤如下： 步骤1：在“企业财务预算”工作簿中创建“管理费用预算分析”工作表，在其中输入相关数据，如图7-124所示。 步骤2：从“预算管理费用”工作表中获取相关的数据。在B3单元格中输入公式“=预算管理费用！B11”、在B4单元格中输入公式“=预算管理费用！B9”、在B5单元格中输入公式“：=预算管理费用！B10”。按Enter键，即可得到如图7-125所示结果。 管理费用预算 具体的操作步骤如下： 步骤1：在“企业财务预算”工作簿中创建“管理费用预算分析”工作表，在其中输入相关数据，如图7-124所示。 步骤2：从“预算管理费用”工作表中获取相关的数据。在B3单元格中输入公式“=预算管理费用！B11”、在B4单元格中输入公式“=预算管理费用！B9”、在B5单元格中输入公式“：=预算管理费用！B10”。按Enter键，即可得到如图7-125所示结果。 管理费用预算 具体的操作步骤如下： 步骤3：预算“管理费用现金支出”。在B6单元格中输入公式“=B3-B4-B5”，如图7-126所示。按Enter键，即可计算“管理费用现金支出”数值，如图7-127所示。 管理费用预算 具体的操作步骤如下： 步骤4：预算“管理费用每季现金支出”。在B7单元格中输入公式“=B6/4”，如图7-128所示，按Enter键，即可计算“管理费用每季现金支出”数值，如图7-129所示。 企业现金预算 现金收入预算 现金支出预算 筹集资金计算 筹集资金计算 具体的操作步骤如下： 步骤1：假设第三季度向银行借款为100000元，借款利率为12%，预算借款利息。在D20单元格中输入100000，在E21单元格中输入-100000，在E22单元格中输入公式“=E21*0.12/2”，如图7-195所示。按Enter键，即可得到预算借款应付利息，如图7-196所示。预算筹集应用资金合计金额。在B23单元格中输入公式“=SUM(B20:B22)”，如图7-197所示。 筹集资金计算 具体的操作步骤如下： 步骤2：按Enter键，即可预算出第1季度的筹集应用资金合计金额，如图7-198所示。将光标移动到B23单元格右下角，当光标变成实心“十”字架时向右拖动到F23单元格中，即可得到其他季度与全年的筹集应用资金合计金额，如图7-199所示。 筹集资金计算 具体的操作步骤如下： 步骤3：预算各借款、还款、利息合计金额。在F20单元格中输入公式：=SUM(B20:E20)，如图7-200所示。按Enter键，即可预算出借款合计金额，如图7-201所示。将光标移动到F20单元格右下角，当光标变成实心“十”字架时，按住鼠标左键向右拖动到F22单元格中，即可预算出还款、利息合计金额，如图7-202所示。 筹集资金计算 具体的操作步骤如下： 步骤4：预算期末现金金额。在B24单元格中输入公式：=B18+B23，如图7-203所示，按Enter键，即可预算出第一季度的期末现金余额，如图7-204所示。将光标移动到B24单元格右下角，当光标变成实心“十”字架时，按住鼠标左键向右拖动到F24单元格中，即可预算出其他季度及全年期末现金余额，如图7-205所示。 预算企业利润表与资产负债表 预算利润表 预算资产负债表 专家课堂（常见问题与解答） 点拨1：如何将设置好格式的Excel文档创建为模板？ 解答：打开设置好格式的工作表，单击Office按钮，从弹出菜单中选择“另存为”选项，即可打开【另存为】对话框，在“保存类型”下拉列表中选择“Excel模板”选项，在“保存位置”下拉框中选择