商业银行经营管理(第5章).ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 四、租赁业务 1、含义： 财产所有权与使用权相分离情况下租用使用权的经济行为 2、发展阶段 古代租赁：原始部落之间相互交换使用物件的一种行为。 传统租赁：出租方与承租方签订契约，建立租金支付关系。 现代租赁：融资与融物相结合。 3、产生原因： 生产发展； 竞争加剧； 银行及金融机构需要新的投资渠道等 。 4、租赁业务的基本类型 ⑴ 经营性租赁：也称作业性租赁、服务性租赁、操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁。 基本形式：出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、支付保养费和提供专门的技术服务等。 ⑵ 融资性租赁：也称金融租赁。是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，具有商品信贷和资金信贷的双重特征。 基本形式：租赁企业在进行设备租赁投资时，不是直接购买设备，而是向租赁公司提出要求租赁所需设备，与租赁公司签订租赁合同；租赁公司根据承租企业的要求，同供货厂商签订供货合同，购进相应设备，然后交给承租人使用。承租人对租进的设备具有完全的使用权，但须按时向租赁公司交付租金。租赁期满，承租人有停租、续租的权利，也有留购的选择权。 两种租赁业务的特点比较 比较项目 经营性租赁 融资性租赁 目的 短期使用 以融资代替融物 设备购置 普通的、具有高度技术性和高度陈旧风险的设备 由承租人自行选定 设备风险承担 出租人 承租人 租期 一般较短：几天、几个星期不等 租期较长，一般与设备的经济使用年限相同。 租金 每期租金固定，租金较高。 视租期长短而定，租金相对较低。 两种租赁业务的特点比较 比较项目 经营性租赁 融资性租赁 用户 多数用户 反复租赁 特定用户 设备成本收回 合同期内租金不能全部收回（非完全收回租赁） 合同期内全部或大部收回租金（完全收回租赁） 使用成本承担 出租人承担 承租人承担 合同期满后处理 一般不转移设备所有权，常形成设备库存。 可以办理留购手续，将租赁设备所有权转给承租人。 融资性租赁业务类型 ⑴ 直接租赁（自营租赁）：租赁业务的主要形式。 ⑵ 转租赁： 银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公司或者厂商租进设备，然后在以出租人的身份将设备租给承租人使用。 特点：两份租约，同时有效。 ⑶ 回租租赁：先卖后租 优点：紧急融资方式（流动性较差的企业）； 获得出售固定资产的价值增值收益； 租期满后，可以以留购方式重新获得设备的所有权。 ⑷杠杆租赁——衡平租赁 特征：出租人只需付出设备价款的20%—40%； 涉及的金额、当事人较多； 业务程序复杂。 第三节 商业银行的表外业务 一、表外业务的类型 1、银行提供的担保和类似的或有负债 包括：保证与赔偿，票据承兑，一般负债担保，跟单信用证， 备用信用证等。 2、事后可能会给银行带来风险的承诺业务 包括：资产出售及回购协议；信贷额度，备用信贷额度，票据 发行便利等。 3、与利率或汇率有关的或有项目——金融衍生工具 包括：金融期货，期权，互换交易，远期外汇业务等。 4、投资银行业务：证券承销、资金管理等。 担保和类似的或有负债 1、特点：银行在某一交易活动中以第三者的身份为现存业务进行担保，并承担相应的风险。 2、类型： ⑴ 普通负债担保： 银行应交易中某一方的要求，允诺当申请人不能履约时 由银行承担对另一方的全部义务的行为。 常以开具各种保函方式进行。如：投标保函，履约保函， 还款保函，付款保函，赔偿保函，租赁保函等等。 保函一经开出，即形成银行的或有负债。 担保和类似的或有负债 ⑵ 备用信用证： 银行代表客户以信用证方式开出的，向第三者保证其 客户必定履约的一种不可撤销的特殊信用证。