理财规划师考试重点.doc

理财基础 理财规划理解：理财规划是全方位服务，强调个性化，是长期规划，由专业人士提供。P5 原题：理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的、相互协调的规划方案。关于理财规划定义的理解不正确的是（ ）。1，见1-4 A 理财规划着重强调金融产品销售 B 理财规划通常由专业人士提供 C 每个客户都有自己独特的财务与非财务状况，因此理财规划应强调个性化 D 就生命周期而言，理财规划是一项长期的规划，贯穿人的一生 原题：关于对理财规划的理解，下面的说法正确的是（ ） A 理财规划经常以短期方案的形式出现，所以是短期规划 B 理财规划通常由专业人士提供 C 理财规划可以是简单的金融产品销售 D 理财规划强调大众化，有一定的模式 理财规划目标：财务安全和财务自由：财务自由即投资性收入超过每有支出即可，与收入多少无关，题型：单选题 P5 原题例题：以下（ ）情况达到财务自由 A 月收入3000元，全部为工资收入，月支出3500元 B 月收入4000元，其中3000元是工资收入，1000元是投资收入，月支出2500元 C 月收入7500元，其中4000元是工资收入，3500元是投资收入，月支出3000元 D月收入8000元，其中5000元是工资收入，3000元是投资收入，月支出4000元 八大目标：即八大规划（必要的流动性，合理的支出，实现教育期望，完备的风险保障，积累财富，合理纳税安排，安享晚年，有效的财产分配与传承）题型：多选题，一般全选P5 理财规划原则：整体规划，提早规划，现金保障优先，风险管理优于追求收益，投资消费与收入匹配，家庭类型与理财与理财策略匹配；题型：多选题，一般全选P7-9 原题：理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，要注意遵循一定的原则（）（）不属于理财目标确定的原则。 A、理财目标必须切实可行 B、理财目标要能够用货币衡量 C、理财目标必须明确具体 D、理财目标不必太多的考虑客户的现金准备A 判刑 B 暂定执业 C 记过 D 警告 E 罚款和吊销执照 会计 －、会计信息质量要求；1、可靠性2、相关性3、可理解性4、可比性5、实质重于形式6、重要性7、谨慎性8、及时性 二、1、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。 2、资产的目的是未来为某个会计主体带来经济利益 3、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源 4、负债是指过去的交易、事项形成的现时义务 ，清偿预期会导致经济利益的流出。 5、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等，表明企业产权关系 6、利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。 7收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，与所有者投入资本无关，不包括营业外收入。 8、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的、会导致所有者权益减少，与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 9、期间费用以分为管理费用、销售费用和财务费用 10、利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用的差额。利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。 三、1、会计核算的四个环节是会计确认、会计计量、会计记录和会计报告 2、会计确认是应否确认、何时确认和如何确认三个问题 3、计量要素是计量单位和计量属性：计量单位通常是名义货币，同种货币的面值为计量单位，计量属性要素为历史成本、重置成本、可变现净值、未来现金流量和公允价值。个人财务报表与企业不同，多采用市值记账 4会计报告是会计信息使用者使用的主要会计信息，一般包括资产负债表、利润表和现金流量表以及报表附注 5、会计报表可分为企业、行政事业单位和个人会计报表 6、财务会计报告的作用是为使用者提供相关信息 7、财务管理的原则：有关竞争环境的原则：自利行为原则，双方交易原则，信号传递原则，引导原则； 有关创造价值的原则：有价值的创意原则，比较优势原则，期权原则，净增效益原则； 有关财务交易原则：风险报酬权衡原则，投资分散化原则，资本市场有效原则，货币时间价值原则。 8货币时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，时间价值产生于资金运动之中，时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢 9、财务分析包括偿债能力、营运能力、盈利能力和财务状况评价 10、财务分析的方法为定量和定性分析法两类 11、财务分析的基本主法：比较、百分比、比率、趋势和困素分析法，其中比较分析法必须注意被评价指标的可比必性，百分比分析法分为结构和变动百分比分析法，比率分析法是最强的评价方法。 12、资产负债表是总括反映