财务管理及控制制.docVIP

公司 财务管理及控制制度 为完善公司的财务管理，理顺工作关系，使各部门工作协调、顺利进行，公司依照《新会计法》和国家统一的企业会计制度，结合本公司实际特修定本企业内部财务管理及控制制度，望各部门员工依照执行。 一、货币资金管理 公司的一切开支款项一律遵循以下审批程序：1、部门经理核实签字；2、主管副总经理审核；3、总经理审核；4、董事长审批。遇有特殊情况，总经理或董事长可事先书面授权，指定人员审批，任何未经以上程序审批的款项，财务部门一律不得给予办理；公司费用审批款项金额相等或超过人民币两万元的必须经董事会议研究批准后执行。报销或付款程序：经办人填表→部门经理核实→主管副总经理审核→总经理审核→董事长签字审批→（非正常开支款项超过两万元的，经董事会议批准，由董事长与总经理在报销凭证签字审批）→财务经理审核→出纳复核办理。 1、现金管理 现金收、付，要根据财务经理审核无误的票据金额进行收、付，收、付完毕要在票据凭单上分别加盖“收讫”“付讫”戳讫并签字以示收、付。收到的现金款项要及时送存银行，一般不能坐支，大笔款项原则上尽量采取银行转帐方式。发生的各项金额要逐笔登记现金日记帐，每日清点库存现金实数与现金日记帐，核对做到“帐、款”相符，月终结盘点库存现金实数与现金日记帐、现金总帐余额核对，做到“帐、帐”“帐、实”相符，出纳必需制