第八节 金融机构往来业务.ppt

一、金融机构往来的概念及内容 （一）金融机构往来的概念 金融机构往来是指各金融机构相互之间的资金账务往来，具体来说，金融机构往来是商业银行与商业银行之间，商业银行和人民银行之间，商业银行与非银行金融机构之间，由于办理资金划拨、结算等业务而引起的资金账务往来。 （二）金融机构往来的内容 目前，金融机构往来核算的内容有： 商业银行和中央银行的往来包括商业银行向中央银行存入或提取现金、缴存存款准备金、同城票据交换和清算、向中央银行借款、办理再贴现等业务； 商业银行之间的往来包括异地跨系统汇划款项相互转汇、同业拆借、同城票据清算等。 （一）缴存存款的主要规定 1、缴存存款的范围与比例 （1）财政性存款缴存的范围与有关规定 缴存的范围是：中央、地方财政预算存款、财政预算外存款、机关团体存款、部队存款、基本建设存款等。财政性存款不属于商业银行资金来源，应全部缴存（100%）。 （2）一般性存款是指除财政性存款以外，商业银行吸收的企业存款、居民存款、农村存款、基建单位存款、委托存款等其他存款。 一般性存款属于商业银行的信贷资金来源，应按规定的存款缴存比率上缴中央银行。目前该比率为17%大型银行为17%，小型银行为15%。 2、缴存存款的做法 缴存存款由商业银行向中央银行办理，在具体办理缴存时，采取首次缴存后，定期调整缴存存款差额的做法，即存款增加