同人华塑财务审计报告.pdf

同人华塑财务审计报告 （一）、审计报告 审计报告 同人华塑股份有限公司全体股东： 君和审(2005)第2041号 我们审计了后附的同人华塑股份有限公司 （以下简称“贵公司”）2004年12月31日的资产负债 表及合并资产负债表、2004年度的利润表及合并利润表和2004年度的现金流量表及合并现金流量表。 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 除下列两项所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们注意到： 1、如本报告附注十一、3所述，2004年12月31日，贵公司、贵公司的控股子公司成都天族金网 科技有限公司与北京百利通投资有限公司签署了 《权益转让协议》,将贵公司及成都天族金网科技有 限公司拥有的账面净值为59,449,966.81元的短期投资和应收款项整体出让给北京百利通投资有限公 司，转让价款依据转让方拥有的债权和短期投资账面值确定为人民币61,883,600.23元，北京百利通 投资有限公司将位于上海中山北路建业大厦的房产7300平米移交给贵公司作为本次交易的转让对价。 截止审计报告日，上述移交的房产尚未办理过户手续；我们在审计中无法采用满意的审计程序判断该 项交易的公允性。 2、贵公司持有98.62%股权的控股子公司—荆州市天歌现代农业有限公司的土地使用权原账面价值 为2,074.71万元(已提减值准备499.60万元)。由于办理土地使用权证的过户手续长时间未能完成， 同人华塑股份有限公司 2004年审计报告 贵公司2003年末将其调入了其他应收款，并根据公司会计政策规定按相应账龄计提了50%的坏账准备； 此项债权目前仍未获得债务人的认可，我们无法确认该应收款项的可收回性。如会计报表附注十一第5 项所述，荆州市天歌现代农业有限公司自2002年6月停止生产经营，2004年度仍没有恢复，公司亦未 再留有员工看守，其现有财务资料不完整，我们无法判断是否存在其它未确定事项及其可能造成的影 响。 我们认为，除以上事项可能对会计报表产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会 计准则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年12月31日的财务状 况及合并财务状况、2004年度的经营成果及合并经营成果和2004年度现金流量及合并现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，2003年7月，中国证券监督管理委员会对贵公司进行立案 调查，目前尚未公布调查结论，与此相关的情况尚有不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王文春 何 勇 中国 ·成都 报告日期2005年4月20日 （二）、财务报表附后 （三）、财务报表附注附后 1 同人华塑股份有限公司 2004年审计报告 资产负债表 编制单位：同人华塑股份有限公司 年度2004 单位：人民币:元 2004年12月31日 2003年12月31日 资 产 注释 合并数 母公司