现金流表的编制方法(经典).pdf

现金流量表自动生成编制说明 一、编制原理 本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进 行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归 入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制 法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。 二、填制计算平衡 1、概述 各报表中只允许在报表白色空格内填入数据 ！，浅紫色阴影部分不能填入任何数 据 ！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建 议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。 2、编制步骤 (1)、首先填写“基本信息录入”工作表中 “报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单 位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子 文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据 《企业会计制度》规 定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制 ，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司 实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数 据即可。 四、表格生成 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。 五、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主 表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表 并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 2008年8月18日 报表编制基本信息录入 编制单位： ××公司 所属时期或截止时间： 2004年3月31 日 企业负责人： 张三 财务负责人： 李四 制表人： 王五 说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。 报表目录 编 号 行次 报表名称 A01 1 基本信息录入 A02 2 编制说明 A03 3 表外数据录入 会企01表 4 资产负债表 会企02表