部门费用报支规范及审单最终版预案.ppt

杭州顶益财会部 郑丽群 2009/09/25 增值税专用发票 交通费报支内容、附件及审核 邮电费报支内容及附件 职工培训费报支内容 职工培训费附件及审核要点 职工福利费附件及审核要点 交际应酬费内容、附件及审核要点 租赁费附件及审核要点 The End 维修费内容、附件及审核 1.地磅维修 2.监控摄像头外罩 更换费用 3.蒸箱压力表维修费 4.切丝刀维修费 非领工务备品发生的费用,系统自动抛帐,18开头传票 非领厂务备品发生的费用,系统自动抛帐,18开头传票 1.修理门锁桌椅等发生的费用 （购锁、窗帘、百叶窗、租用 的办公室房屋装修费） 2.维修办公室看板费用 3.维修空调、洗衣机、电冰箱、 传真机、复印机、考勤钟等 其他设备 工务备品转入 厂务备品转入 其他 1.签呈或申请提前 报备，权责主管核 准后进行维修 2.发票 无 无 返回 1.签呈或申请提前 报备，权责主管核 准后进行维修 2.发票 低值易耗品 列管资产：购置单价低于3000元以下或使用年限少于两年的资产 固定资产：单件购置金额在3000元以上且使用周期在两年以上的资产 公司购置固定资产要通过采购流程购置 列管资产需要厂务建立列管资产号 具体有：文件柜、CRC卡柜、办公桌椅、白板、电话机、计算器、看板等 （R3下载：报表-财会系统-固定资产-财产目录） 低值易耗品内容 低值易耗品附件及审核 1.请购资产签呈需有权限主管核准，并会签资产管理员（厂务/资讯） 2.发票（尽量取得增值税专用发票，可抵扣进项税额） 3.列管资产验收单必须填写完整，必须有列管资产号、保管人、保管人 权责主管、资产管理员（厂务/资讯）及其主管的签字确认 附件及审核 返回 签呈 购买 验收、请款 发票 请款单、发票 列管资产验收单 资产管理员 建号、签核 审核记账 1.劳动保护费 2.书报杂志费 3. 样品费 4.环境保护费 环境保护费： 1.灭蝇、灭鼠、灭蟑费用 2.办公室内、室外清洁费及总经办清洗地毯服务费 3.非领清洁用具费用 4.办公室购买或租赁盆景、花卉等绿化费 5.购买纸杯、垃圾袋、洗手液等清洁用具费用 附：购买物品明细清单 书报杂志费： 购买报纸杂志及工具书发生的费用 劳动保护费： 领用工作服（非领系统抛帐，18票） 样品费： 1.营业及企划部门购部门陈列面 2.送与客户的样品费用 3.企划部门购竞品面 4.品质服务科购样品面 其他部门费用审核 请款单位需会签品保部门 发票或财政监制之行政事业单位收据 质检报告或质检合同 1.产品实验检验费用，非领抛帐较多2.产品或材料的质检费3.生产部门设备及用具的检测费4.ISO9001认证费 试验检验费 3 口味开发部分的请款仅限于总经办的口味专员 1.口味：作口味研发购买食材时，取得的发票需附购物清单 1.口味的研究与开发2.新的技术的研究 研究开发费 2 1.注意只能入企划本部的成本中心 2.委托外公司做调查的无论金额大小需要会签事业群 1.市调活动计划2.与市场调查相关的交通发票/商业发票/服务业发票3.市调签呈、市调报告或结案（体现费用预算和实际花费）4.如果为委托营销公司做活动，需要提供合同或合同号 市场调研，口味测试劳务费，复印费，场地费，车费 市场调查费 1 审单要点 附件 报支项目 　 序号 其他部门费用审核 　 　 　 保险费-其他 　 　 员工忠诚险 保险费-员工忠诚险 　 　 车辆保险费用 保险费-车辆险 　 　 财产保险费用 保险费-财产险 7 　 　 公司自有车辆养路费 养路费 6 　 每月例行分摊表 SAP版权使用费的摊销 其他资产摊销 5 　 每月例行分摊表 土地使用权的摊销 无形资产摊销 4 审单要点 附件 报支项目 　 序号 其他部门费用审核 　 发票 实习生或外包人员工资及投保而发生的费用 6220999000劳务费-其他 　 发票 该会计科目已不再使用 6220006000劳务费-现场临时工 　 发票 该会计科目已不再使用 6220005000劳务费-装卸工 　 发票 办公室清洁工的劳务费 6220004000劳务费-清洁工 　 发票 为公司聘请会计师事务所而发生的费用 6220003000劳务费-会计师 　 发票 为公司提供顾问服务而发生