思源电气2009年度内部控制自我评价报告.pdf

思源电气股份有限公司 内部控制自我评价报告 思源电气2009年度内部控制自我评价报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、公司基本情况 思源电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海思源电气有限公 司。2000 年 12 月 28 日经批准改制为股份有限公司，2004 年 8 月 5 日在深圳证券交易所上 市。所属行业为输配电及控制设备制造业。公司经营范围为：电力自动化保护设备，电气设 备，电力监测设备，电力自动化实验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生 产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务，实业投资，企业管理服务，自有设 备租赁，从事货物和技术的进出口业务。主要产品为电力自动化保护设备、高压开关、高压 互感器、电力电容器及电抗器等。企业注册地：上海市闵行区金都路 4399 号。 按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《企业内部控制基本规范》和《企业 内部控制评价指引》的有关规定，公司审计委员会结合自身实际，对 2009 年度与公司财务 报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施情况进行了自我评价，具体如下： 为规范公司财务报告和信息披露事务相关业务运作，公司董事会及审计委员会作为本年 度公司内部控制评价工作的责任主体，领导并授权审计内控部根据公司《内控标准手册》对 公司相关内控制度的建立和实施以及内控目标的实现与否进行有效性评价。 审计内控部依据风险导向原则、一致性原则、公允性原则、独立性原则和成本效益原则， 采用比较分析法和抽样法等方法，对公司财务报告和信息披露事务相关的内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通和内部监督等内部控制要素进行了全面系统、有针对性的评价。 二、 公司内部控制的目标和原则 （一） 内部控制目标 1、在公司、公司下属部门及附属公司、公司所有业务环节各层面建立全面的内控安排， 建立合理的风险控制手段和战略目标； 1 思源电气股份有限公司 内部控制自我评价报告 2、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 3、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产 的安全完整； 5、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 6、建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性和完整性； 7、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二） 内部控制建立和实施原则 1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种 业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适 应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控 制。 三、公司内部控制自我评价 （一）内部环境评价 公司自上市以来，根据有关法律法规，不断提高公司法人治理水平，规范公司治理结构 和议事规则。公司董事会批准修订了《关联交易管理制度》等内控制度，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科