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国库集中支付培训课件 交通运输部海事局 2014年8月28日 一级预算单位 二级预算单位 基层预算单位 财政部国库司 代理银行 收款人 人民银行 （9）下达授权支付额度 （13）反馈支付信息 （12）支付 （13）资金清算 （10）财政授权支付额度到账通知书 财政授权支付流程图 （3）上报分月用款计划 （6）下达分月用款计划 （4）上报汇总分月用款计划 （5）批复汇总分月用款计划 （9）财政授权支付汇总清算额度通知单 （11)办理财政授权支付 …级预算单位 （1）上报分月用款计划 （8）下达分月用款计划 （2）上报分月用款计划 （7）下达分月用款计划 财政授权支付指令编码规则 授权支付指令编码为13位：即1 位（预算管理类型）+7 位（功能分类科目）+3 位（经济分类科目）+1 位（支付类型）+1 位（预算来源） 例如：某单位在基本支出使用船舶港务费列支购买复印纸支出。预算管理类型：1（基本支出），功能分类科目：2140190，经济分类科目：302（商品和服务支出），支付类型：1（货物政府采购支出），预算来源：1（当年预算）。最终支付指令为： 1214019030211 授权支付指令编码为16位：即1 位（预算管理类型）+7 位（功能分类科目）+3 位（经济分类科目）+1 位（支付类型）+1 位（预算来源）+3 位（关联号） 例如：某单位使用船舶港务费在上年结转的项目列支办公设备支出。预算管理类型：2（项目支出），功能分类科目：2140190，经济分类科目：302（商品和服务支出），支付类型：1（货物政府采购支出），预算来源：2（上年结转），关联号：000（按科目执行统一为000）。最终支付指令为： 2214019030212000 基本支出 项目支出 四、年度资金支付管理 ⊙定义：是支持授权支付记录项目信息的一个代码，在财政下达用款计划环节产生，由预算编码转换生成。 ⊙特点 ： （1）只有项目支出授权支付有关联号； （2）关联号设定为3位； （3）按科目执行的，关联号统一为“000”；按项目执行的，关联号从“001”开始编排，数字不足用字母组合； （4）上年结余的项目支出关联号统一为“000”； （5）一个基层预算单位生成一套关联号； （6）关联号与预算项目编码一一对应。 ⊙关联号采用滚动管理方式，业务年度变更，跨年继续使用的项目关联号不变，不再使用的项目的关联号清除，作为下次循环可重新分配的备用号。各个项目的关联号是按项目支出授权支付用款计划中预算项目申报先后顺序产生。 四、年度资金支付管理 关联号相关知识介绍 * 国库集中支付主要内容 预算执行指标管理 支付方式和范围划分 全年用款计划管理 年度资金支付管理 结转结余资金管理 一、预算指标管理 一、预算执行指标管理 从预算执行的角度，预算指标分为： （1）年初预算控制数； （2）部门预算指标； （3）调整预算指标。 预算执行的载体 预算指标 预算指标的构成要素：文号、资金性质、收支管理、预算来源、部门、单位、科目、项目、金额、密级、支付方式、重点项目、基建标识等。 预算执行控制总原则： 预算指标 控制 用款计划 控制 资金支付 预算执行控制机制：（预算控制细化单位） 基层预算单位+科目 一、预算执行指标管理 ★当年预算：部门预算批复前，以“二上”预算控制数作为控制依据；部门预算批复后，以部门预算和执行中的调整预算作为控制依据。 ★结转结余：结转结余的执行以国库集中支付结转结余指标作为控制依据。 预算执行控制依据 一、预算执行指标管理 预算编制阶段 （1）部门编制“二上”预算时，要在预算编制软件中对涉密的项目进行标识，作为预算执行的依据。（预算单位一定要根据项目如实标注，项目是否涉密关系到执行环节对应不同的操作处理方法。） （2）部门编制“二上”预算时，要在预算编制软件中对重点项目进行标识，作为预算执行的依据。（各单位在预算编制过程中使用此项功能） （3）部门要接收国库司提供的“二上”预算数、年初部门预算数、调整预算数作为预算执行的依据。 ★指标接收时间： “二上”预算（控制数指标）： 12月15日左右开始接收；正式预算（部门预算指标）：4月中旬左右开始接收；调整预算（调整预算数指标）：随时接收。 ★指标接收方法：由部海事局财务会计处统一下发。 （4）各预算单位要定期与国库对账，各直属海事局财务部门负责下属单位的对账工作，保证直属局本级指标数的正确，还需控制基层单位各科目指标和具体项目指标，保证支出既不超本部门各科目总指标，也不超各基层单位指标和具体项目的指标。 中央部门预算指标管理职责 一、预算执行指标管理 预算批复阶段 预算执行阶段 需要注意的问题： 1.从2014年开始，财政部国库支付外围平台增加预算项目和预算单位的隶属