A3.EAM-12.0.0-资产核算-功能手册.doc

资产核算功能手册 目 录 第1章 系统概述 1 1.1系统目标 1 1.2系统功能 1 第2章 卡片管理 2 2.1 卡片列表 2 2.2 变动管理 3 2.3 计提减值准备 4 2.4 盘点管理 4 2.5 资产维修 5 2.6 资产投保 5 2.7 资产借用归还 6 2.8 上缴款计算 6 2.9 大修计提计算 7 2.10 统一置数 7 第3章 折旧管理 8 3.1 录入工作量 8 3.2 折旧计提 8 3.3 资产摊销 9 3.4 计提减值准备 10 3.5 资产成本分摊 10 第4章 账表管理 11 4.1 固定资产帐表 11 4.2 低值易耗账表 11 4.3 周转材料账表 11 4.4 临时设施表 11 4.5 借用归还账表 11 4.5 成本分摊账表 12 第5章 期末处理 12 5.1 期末处理 12 5.2 期末数据修复 14 5.3 资产封账 14 第6章 基础设置 14 6.1 公共类别维护 14 6.2 卡片类别设置 15 6.3 增减方式设置 15 6.4 折旧方法定义 16 6.5 套打格式设置 17 6.6 套打格式二设置 18 6.7 条形码打印设置 18 6.8 卡片导入与导出 18 6.9 凭证模板设置 19 6.10 其他设置 19 6.11 初始化设置 20 第1章 系统概述 1.1系统目标 资产核算是实现资产核算部门对固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产业务的管理。系统默认五大类资产：固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产。根据核算需求可以自定义增加分类或下级分类，根据资产分类进行核算。 资产核算模块统一设置固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片的基础设置，卡片录入复核、折旧计提、资产摊销以及统一期末处理。方便统一查询不同类别资产的相关报表。 1.2系统功能 资产核算模块所含的固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产统一配置基础数据完成初始化确认后，便可进行各种类别资产的日常操作。 资产核算模块蓝图： 图1.2-1资产核算模块蓝图 第2章 卡片管理 卡片管理是资产核算模块的起点，它包涵了企业资产日常的业务处理和核算。 卡片管理主要实现卡片的录入以及卡片各种变动情况的登记、复核，其业务主要包括卡片的新增、变动复核、计提减值准备、盘点、资产维修、资产投保、资产借用归还等资产核算业务操作。 2.1 卡片列表 片列表列出了所有的资产卡片（包括类别和明细卡片）的详细信息，其中在卡片号前面带有“＃”号的表示此卡片尚未被复核，带“*”号的卡片表示该卡片已被减少或已报废。 在资产列表窗口可新增固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产的卡片信息。可对固定资产进行转移、减少、重估、报废及分摊大修操作；可操作低值易耗和周转材料的领用归还部门转移、科目分摊及报废操作；以及操作临时设施的重估和报废。见下图： 图2.1-1卡片列表 2.2 变动管理 变动管理主要用于对资产变动记录进行复核和入账。变动记录是否需要人工复核是根据初始化设置中所决定。当用户选中了“自动复核”选项，则系统在生成变动记录时会自动复核，否则需要在此进行人工复核。系统会将卡片的所有变动情况记录下来，不仅能及时查询该卡片的所有变动详情，而且可以使卡片返回到变动前的状态。 单击“变动管理”菜单，屏幕弹出变动管理窗口。 图2.2-1变动管理 2.3 计提减值准备 本功能实现固定资产的减值准备，以下情况可以作减值准备：固定资产市价大幅下跌、技术、市场、法律等因素使企业经营环境发生恶化、同期市场利率大幅上升、固定资产陈旧过时或发生实质损坏、固定资产预计使用方式发生重大不利变化以及其它表明已发生减值准备的情况。 图2.3-1 计提减值准备 计算公式：减值准备金＝固定资产账面值－可收回金额 减值准备后系统将重新计算该固定资产的月折旧率、月折旧额。 盘点管理作为资产管理模块的一个主要功能，既可以完成资产平台的不同类型的盘点管理，同时也可以通过引入汇总各个具体资产模块的盘点记录，也即在资产平台可以导入固定资产、低值易耗品及库存模块的盘点记录，从而实现对企业资产的统一盘点和管理 图2.4-1 盘点管理 2.5 资产维修 本功能是对要进行送厂维修的资产做相关记录，用户可以点新增按钮,选择要送厂维修的资产卡片进行处理，录入相关的维修日期、维修员、故障现象、分析原因、维修结果、耗时、维修费用后,点保存即可完成操作 图2.5-1 资产维修 2.6 资产投保 投保管理，主要是登记企业容易引起灾害致有发生重大损失的固定资产，并列入保险要约，等保险将要到期时，能对列入保险的资产保险到期前预警，在固定资产杂项设置里设置，预警天数，查询投保资产报表时能自动弹开预警信息列表，到期日期加上预警天数和系统日期比较。 图