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财务分析 财务分析案列 企业偿债能力 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 企业营运能力 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 企业盈利能力 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 三一重工案例 偿债能力是指企业偿还到期债务（包括本息）的能力。包括短期偿债能力和长期偿债能力 偿债能力 营运能力 营运能力是指公司经营管理中利用资金运营的能力，一般通过公司资产管理比率来衡量，主要表现为资产管理及资产利用的效率。 盈利能力 盈利能力就是企业获取利润的能力。 三一重工是全球工程机械制造商50强、全球最大的混凝土机械制造商、中国企业500强、工程机械行业综合效益和竞争力最强企业、福布斯“中国顶尖企业”，中国最具成长力自主品牌、中国最具竞争力品牌、中国工程机械行业标志性品牌、亚洲品牌500强。 文字内容 短期偿债能力比率 长期偿债能力比率 文字内容 文字内容 文字内容 项目 序号 2006年 2007年 2008年 2009年 存货 A 1,495,604,220.13 2,342,896,833.88 3,012,577,561.35 2,939,529,075.32 流动资产 B 4,306,795,704.32 8,381,700,203.92 10,075,852,602.90 10,732,519,323.99 资产总额 C 5,917,054,066.14 11,179,126,568.19 13,967,341,725.58 15,836,999,999.86 流动负债 D 2,391,537,874.79 4,065,992,220.81 4,574,168,105.95 5,518,725,731.54 负债总额 E 3,164,007,474.79 6,131,901,596.42 7,782,467,006.38 7,552,324,289.32 主营业务收入 F 4,574,461,245.34 9,144,950,843.99 13,745,256,113.43 16,495,879,324.30 主营业务成本 G 2,935,343,403.40 5,984,197,545.55 9,627,563,791.06 11,161,083,139.17 现金及等价物 H 1,139,173,571.55 2,605,454,626.95 2,937,561,325.18 3,076,927,191.96 三一重工06-09年相关财务数据 1 文字内容 项目 序号 2006年 2007年 2008年 2009年 流动比率 A 1.80 2.06 2.20 1.94 速动比率 B 1.18 1.49 1.54 1.41 现金比率 C 0.56 0.74 0.65 0.56 资产负债率 D 53.47% 54.85% 55.72% 47.69% 利息保障倍数 E 6.80 18.22 12.59 30.64 偿债能力指标 流动比率高于2，企业的偿债能力才是充分的，06年-09年该指标均在2.0上下浮动，说明公司短期偿债能力较强，且非常稳定 四年速动比率均大于1，可见三一重工的速动资产对流动负债的保障程度高，企业对未来的偿债能力很有保障 06-09年现金比率均高于0.5，说明企业经营活动所产生的现金可在很多程度上保证当期流动负债的偿还 06-08年，三一重工的流动比率和速动比率均在上升，而09年则只有略微的下降，可见公司在08年爆发的金融风暴中偿债能力仍然维持着一个较高的水平 短期偿债能力分析 长期偿债能力分析 06-09年资产负债率均在50%左右比率偏小，而公司的短期偿债能力高，因此，公司可以适当加强负债率四年来公司的利息保障倍数均远大于1，公司产生的利润足以偿付利息，财务风险很低 文字内容 文字内容 文字内容 三一重工06-09年相关财务数据 2 项目 序号 2006年 2007年 2008年 2009年 应收账款 A 752,706,486.74 2,066,503,739.26 3,101,860,937.03 3,851,520,061.41 存货 B 1,495,604,220.13 2,342,896,833.88 3,012,577,561.35 2,939,529,075.32 流动资产 C 4,306,795,704.32 8,381,700,203.92 10,075,852,602.90 10,732,519,323.99 主营