中级财务管理第章 营运资金管理.docVIP

第七章 营运资金管理 一、单项选择题 1.下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。 A.营运资金=流动资产-流动负债 B.营运资金=资产-负债 C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债 D.营运资金=长期资产-流动负债 2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（ ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.投资的集中性和收回的分散性 D.周转具有短期性 3.某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是（ ）。 A.紧缩的流动资产投资策略 B.宽松的流动资产投资策略 C.适中的流动资产投资策略 D.保守的流动资产筹资策略 4.某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（ ）。 A.期限匹配融资策略 B.保守型融资策略 C.激进型融资策略 D.折中融资策略 5.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（ ）。 A.弥补性需求 B.预防性需求 C.投机性需求 D.交易性需求 6.成本模型和存货模型中都考虑的成本为（ ）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 7.甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（ ）元。 A.12805.79? B.22164.40? C.1449137.68? D.1467137.68 8.下列哪项模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本（ ）。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 9.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额 10.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（ ）万元。 A.10 B.18.75 C.8.5 D.12 11.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（ ）。 A.财务资源 B.可用的担保物 C.经济环境 D.诚实的表现 12.A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（ ）元。 A.4000 B.5000 C.7000 D.9000 13.某公司2014年3月底在外的应收账款为500万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为：1月份250万元，2月份220万元，3月份340万元，则应收账款的平均逾期天数为（ ）天。 A.25.56 B.46.56 C.55.56 D.66.56 14.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（ ）。 A.折扣保理 B.到期保理? C.明保理? D.暗保理 15.某企业全年需要用A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，假设一年按360天计算，则该企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。 A.80 B.60 C.40 D.20 16.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ）。 A.数量较多的存货 B.占用资金较多的存货 C.品种较多的存货 D.库存时间较长的存货 17.某企业取得2013年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%。2013年1月1日从银行借入600万元，9月1日又借入300万元，如果年利率为7%，则企业2013年度末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。 A.48.5 B.50.5 C.64.5 D.66.8 18.