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中级财务管理(2013) 第七章 营运资金管理 课后作业 一 、单项选择题 1.下列有关营运资金的等式中正确的是（??? ）。 A.营运资金=流动资产-流动负债 B.营运资金=资产-负债 C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债 D.营运资金=长期资产-流动负债 2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（??? ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性 3.某企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率，则该企业采取的投资战略是（??? ）。 A.宽松的流动资产投资战略 B.紧缩的流动资产投资战略 C.适中的流动资产投资战略 D.激进的流动资产筹资战略 4.某企业的长期融资只能满足部分长期资产的需要，而余下的长期资产用短期融资来满足，其采取的融资战略是（?? ?）。 A.期限匹配融资战略 B.保守融资战略 C.激进融资战略 D.极端融资战略 5.成本模型中考虑的现金持有成本不包括（??? ）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 6.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（??? ）元。 A.0 B.6500 C.13000 D.20000 7.下列各项中，可以减少现金周转期的是（??? ）。 A.提前支付应付账款 B.加快制造产成品 C.减缓应收账款的收回 D.延长存货周转期 8.某公司2012年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2012年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（??? ）天。 A.60 B.50 C.30 D.20 9.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（??? ）。 A.财务资源 B.可用的担保物 C.经济环境 D.诚实的表现 10.某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（??? ）天。 A.20 B.22 C.24 D.26 11.企业目前信用条件“N/30”，赊销额为3000万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资金成本为12%。一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（??? ）万元。 A.41 B.345 C.432 D.2160 12.某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“1/10，N/20”，若企业由于资金紧张，延至第30天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（????? ）。 A.36.7% B.36.36% C.18.18% D.23.26% 13.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（?? ?）。 A.应收账款周转天数 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.ABC分析法 14.F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（??? ）天。 A.120 B.60 C.30 D.40 15.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（??? ）万元。 A.60 B.61.6 C.63.2 D.66.4 二 、多项选择题 1.下列有关流动资产的特点，表述正确的有（??? ）。 A.占用时间短 B.周转快 C.难变现 D.成本低 2.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（??? ）。 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力 3.下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资战略的因素有（?? ?）。 A.债务人的意见 B.产业因素 C.企业对风险和收益的权衡 D.影响企业政策的决策者 4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有（??? ）。 A.收益性需求 B.交易性需求 C.预防性需求 D.投机性需求 5.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有（?? ?）。 A.证券的转换成本 B.现金变动的标准差 C.管理人员对风险的态度 D.公司的借款能力 6.应收账款在生产经营中的作用主要有（??? ）。 A.增加销售功能 B.