代扣代缴-稿酬所得-稿酬所得个人所得税申报说明一、申报准.PDFVIP

代扣代缴-稿酬所得-稿酬所得个人所得税申报说明 一、申报准备 完成《个人所得税基础信息表（A 表）》填制。具体填表方 法请参见相关申报说明。 二、填报报表 《扣缴个人所得税报告表》。 三、填报说明 （一）表头栏目填报 税款所属期：个人取得所得的月份的第一日至最后一日。 扣缴义务人名称：实际支付个人所得税的单位的法定名称全 称。 扣缴义务人所属行业：选择“一般行业”。 扣缴义务人编码：扣缴义务人纳税人识别号。 （二）申报表基础信息栏目填报 序号（1）：顺位序号。 姓名（2 ）：纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当 用中、外文同时填写。 身份证件类型（3 ）：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照 名称。 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等 证件名称。 1 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予 18 位纳税 人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予 的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大 陆通行证等证照名称。 身份证件号码（4 ）：与身份证件类型填报内容相对应的身份 证件号码。 （三）申报表计税申报栏目填报 所得项目（5 ）：稿酬所得。 所得期间（6 ）：扣缴义务人支付所得的时间。 收入额（7 ）：纳税人取得的全部收入额（含税）。 免税所得（8 ）：不填。 基本养老保险费（9 ）：不填。 基本医疗保险费（10）：不填。 失业保险费（11）：不填。 住房公积金（12）：不填。 财产原值（13）：不填。 允许扣除的税费（14）：填写按照税法及其他法律法规规定， 可在税前扣除的项目。 其他（15）：一般不填。 合计（16）：根据相关列次计算填报。第16 列＝第9 列+第 10 列+第11 列+第12 列+第13 列+第14 列+第15 列。 减除费用（17）：按照税法第六条规定的税前减除费用额填 2 列。 准予扣除的捐赠额（18）：按照税法及其实施条例和相关税 收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。 应纳税所得额（19）：根据相关列次计算填报。第19 列＝第 7 列－第8 列－第16 列－第17 列－第18 列。 税率% （20 ）：20% 。 速算扣除数（21 ）：不填。 应纳税额（22 ）：根据相关列次计算填报。第 22 列＝第 19 列×第20 列－第21 列。 减免税额（23 ）：符合税法规定可以减免的税额，包括： 1.税法第三条规定稿酬所得应纳税额减征额，第23 列=第 22 列×30%； 2.符合规定的残疾、孤老人员和烈属劳动所得定额减征个人 所得税税额。 此项有填报的，需同时填报《个人所得税减免税事项报告 表》。 应扣缴税额（24 ）：根据相关列次计算填报。第24 列＝第 22 列－第23 列。 已扣缴税额（25 ）：扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税 税款。一般不填。 应补（退）税额（26 ）：根据相关列次计算填报。第26 列＝ 第24 列－第25 列。一般与第24 列相同。 3 备注（27 ）：一般无需填写。 （四）签署盖章栏目填报 相关人员、扣缴义务人、代理机构（人）填报相关内容，签 名或盖章。 四、客户端申报 第一步：点击左侧 “报表填写”中的“扣缴所得税报告表”， 在“管理表单”下选择“稿酬所得”，如下图所示： 第二步：您可以选择【添加】或【导入】两种方式录入人员 数据，操作方法和正常工资薪金相同，如下图所示： 第三步：点击【添加】，按照收入情况如实录入数据，如下图 所示：