会计分录——项目部分析.doc

项目部涉及会计分录（参考） 注意：下文中是以XX核算体系下例举。 前期基建：搭建工棚、临时住宿、办公用房 支付平整场地租赁机器费、场地整理费、安装费用、搭建工棚费、吊车费及与之相关的运费，注：租赁费要求提供租赁发票、整理场地费须自制工资单 摘要：付平整场地租赁机器费 借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费 贷：备用金—项目备用金--本项目部 领用前期基建材料水泥（石子、沙子等原材料）， 备注：后附材料出库单、领料单，前期相关人员不到位的要后补。 摘要;领用水泥（数量） 借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费 贷：原材料-水泥 支付前期基建杂料款（例如，红砖、彬木、焊条、空心砖等） 备注：附入库单、发票 摘要：支付前期基建杂料款 借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费 贷：备用金—项目备用金--本项目部 前期基建发放雇佣临时工工资，备注：须自制临时工工资单 摘要：付基建临时工工资 借：应付职工薪酬-临时工资 贷：备用金—项目备用金--本项目部 同时月末转入基建费 借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费 贷：应付职工薪酬-临时工资 备注：临时工资发放遵循公司规定 购买基建易耗品及运费等相关费（油毡纸、彩条布、电胶布、十字刀、电笔） 备注：要求入库单、发票齐全 摘要：某某报销基建用易耗品油毡纸等