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【财务管理制度】财务管理制度及流程 财务管理制度 甘泉婆姨汉食品有限责任公司财务管理制度 为了加强财务管理，规范企业的会计工作，增强企业管理水品，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，特制订本制度。 一、每月最后一天为扎帐时间，月初第一天出纳，保管必须将有关单据交付会计处，各部门积极配合，不得延误。 二、每 笔销售收入由销售员开票，并统一到出纳处收款，保管收据加盖货款收讫章的发票发货，做到钱货两清。 三、出纳必须逐日逐笔记录每天现金收支业务，做到日期日结，严禁白条低库和挪用现金，超限额款项应及时存入银行。财务经理对库存现金定期或不定期进行检查，确保货币资金安全。 四、严格支出审批和付款制度，每笔支出业务由经手人签字认可，主管部门领导审核，财务经理核验，总经理审批后方可付款。相互制约，相互监督。 五、会计人员按时结账，真实、完整、准确的反映公司经营情况和资金资产情况，做好财务计划，控制和分析工作，为总经理提供会计信息。 六、统计人员需及时，准确的上报有关统计报表，不得延报、误报和不报、 七、劳资人及部门于下月初两日内准确的计算出公司职工工资表，交财务经理审核后，报总经理审批，于每下月10日前发放上月工资。其中新入职员工要从第一个月工作中扣存一千元保证金。 八、保管人员要做好财务的收发工作，货物存放整齐合理，科学 规范，搞好仓库卫生，防火、防鼠、防盗、防损坏，每月终进行盘点，做到账实相符，如有短损将予以处罚，财务经理随时进行抽查监督。 九、做好外欠货款的清欠工作，原则上谁批准的欠款谁负责追缴，货款欠款时间不得超过半年。及时清理欠款，加速资金周转。 十、财务人员工作变动或离职的，必须做好交接手续，并在交接清单上签字后方可离职。 【财务管理制度】财务管理制度及流程 璐㈠姟绠＄悊鍒跺害琛ㄦ牸娴佺▼瑙勮寖澶у叏鏄竴鏈敱鐢靛瓙宸ヤ笟鍑虹増绀句簬2011鍑虹増鐨勫浘涔︼紝浣滆€呬负璧垫稕銆傛湰涔﹁缁嗕粙缁嶄簡璐㈠姟绠＄悊鍚勪釜鏂归潰鐨勫唴瀹癸紝瀵逛紒涓氳储鍔＄鐞嗘瀬鍏峰弬鑰冧环鍊笺€? 公司财务管理制度示例 第一部分 商务会计总则 一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。 二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。 三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。 四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。 五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。 六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。 七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。 八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。 九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。 十、本细则由集团公司财务部负责解释。 第二部分 预算管理 一、预算管理要点。 (一)预算部署。 集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。 (二)组织保障。 各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。 (三)编报范围。 集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。 (四)编报方法。 编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。 (五)预算审批。 集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。 (六)预算控制。 各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。 (七)编制原则。