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审计监察管理制度 第一章 总则 第一条 制度目的：建立健全公司审计监察体系，推动内控体系建设与完善，实现内部审计的制度 化和规范化。 第二条 适用范围：审计监察部职能工作开展依据，适用于全公司所有部门、人员 第三条 职责体系：审计监察部为职能归口管理部门，具体职责分工如下： 部门名称 职责描述 1、负责审计监察工作体系的建设、标准的管理，对审计监察结果负责。 2、负责具体审计监察工作计划、审计监察的内容制订。 3、协调公司职能部门落实审计监察工作的实施。 审计监察部 4、专项审计监察工作的开展。 5、负责审计监察报告的编制、问题分析，向公司提出合理化的意见与建议。 1、须支持配合审计监察部的工作开展。 公司各部门、分 2、各部门和分部负责人都是义务审计监察专员，配合推进交叉审计监察工作。 部、办事处 3、收到整改工作通知单，须按时完成整改工作。 4、有义务及时发现和检举违法、违规、违纪事件。 1、负责公司审计监察管理制度、工作计划核准。 董事办 2、根据审计监察的结果，组织管理工作讨论，及时做出决策。 第二章 术语解释 第四条 工作术语 1、常规审计监察：指由审计监察部统一组织实施的审计监察，审计内容系统全面。 2、审计监察巡查：审计监察部代表委托巡查人开展的审计监察巡查，以工作抽查为主。 3、专项工作调查：指对特定事件展开的调查，目的是查明原因事件还原和责任判定。 4、整改通知：指审计发现的问题，所发出的整改工作通知单，需要限期完成。 5、审计标准：指公司范围内有效工作指令、制度、公文、客户下达的工作要求等内容。 6、审计公告：指董事办根据审计监察工作结果进行工作落地执行转化，对其内容进行全公 司公示公告。 7、审计工作内容：经济审计（含财务类、采购）、管理审计、审计巡查、专项工作调查 第五条 审计监察方式 审计监察方式包括人员访谈、现场查阅记录、检查作业现场、现场相片和视频查阅等，被 审计单位或个人有责任和义务配合审计监察人员提供所需的各种电子或书面记录资料，以 及所需的其他支持。 第六条 审计监察形式分为预告、突击和委托三种：预告审计将会提前知会，突击审计属于不定时 不提前告知的审计，委托审计指委托审计监察部以外的人员进行工作检查。 第 1页，共 6 页 第七条 专项审计监察类别 1、质量异常类：指重大事故、严重投诉、内部或外部 KPI 考核连续 2 月不达标等。 2、风险评估类：新业务启动正式运行两个月进行的风险评估审计。 3、离任审计类：经理级岗位、财务类特殊岗位以及其他特定岗位的离任审计。 4、检举投诉类：公司内外部人员检举揭发的特定事项的审计监察。 5、领导交办的其他专项工作调查。 第三章 工作原则 第八条 审计监察工作原则： 1、审计监察工作必须做到客观、公平、公正。 2、审计监察人员不做先入为主的感性判断，不预设个人立场。 3、审计监察结果要有清楚的证据链佐证，事件还原和结论分析，结构逻辑要清晰。 4、审计监察须以公司利益为着眼点，还原真实情况为出发点。 5、审计监察应重在调查、记录、分析，严禁在审计过程中私自评判或做出结论带来误导 6、审计监察结论结果应用处理意见由董事办做出，审计监察人员应提出合理化建议。