企业内部审计册.docVIP

XX公司内部审计条例实施细则 2011-3-25  TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc288808959 【内部审计】 PAGEREF _Toc288808959 \h 2 HYPERLINK \l _Toc288808960 【审计工作的基本原则】 PAGEREF _Toc288808960 \h 3 HYPERLINK \l _Toc288808961 【审计机构及人员】 PAGEREF _Toc288808961 \h 4 HYPERLINK \l _Toc288808962 【利害关系】 PAGEREF _Toc288808962 \h 5 HYPERLINK \l _Toc288808963 【内部控制系统】 PAGEREF _Toc288808963 \h 6 HYPERLINK \l _Toc288808964 【审计的主要职权】 PAGEREF _Toc288808964 \h 7 HYPERLINK \l _Toc288808965 【审计预警】 PAGEREF _Toc288808965 \h 8 HYPERLINK \l _Toc288808966 【下属单位】 PAGEREF _Toc288808966 \h 9 HYPERLINK \l _Toc288808967 【审计内容】 PAGEREF _Toc288808967 \h 10 HYPERLINK \l _Toc288808968 【审计制度及工作规范】 PAGEREF _Toc288808968 \h 11 HYPERLINK \l _Toc288808969 【审计联络员】 PAGEREF _Toc288808969 \h 12 HYPERLINK \l _Toc288808970 【审计计划】 PAGEREF _Toc288808970 \h 13 HYPERLINK \l _Toc288808971 【审计小组】 PAGEREF _Toc288808971 \h 14 HYPERLINK \l _Toc288808972 【审计通知书】 PAGEREF _Toc288808972 \h 15 HYPERLINK \l _Toc288808973 【审计工作底稿】 PAGEREF _Toc288808973 \h 16 HYPERLINK \l _Toc288808974 【交换审计意见】 PAGEREF _Toc288808974 \h 17 HYPERLINK \l _Toc288808975 【审计报告与征求意见】 PAGEREF _Toc288808975 \h 18 HYPERLINK \l _Toc288808976 【审计结论的执行与申诉】 PAGEREF _Toc288808976 \h 19 HYPERLINK \l _Toc288808977 内部审计师职业道德规范 PAGEREF _Toc288808977 \h 20 HYPERLINK \l _Toc288808978 审计室业务架构 PAGEREF _Toc288808978 \h 21 HYPERLINK \l _Toc288808979 职务说明书 PAGEREF _Toc288808979 \h 22  【内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。 所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。 【审计工作的基本原则】 《内审条例》所称的基本原则为： “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策，在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。 “独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计