内部控制手册固定资产管理精要.docVIP

17.3 固定资产管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资产核算方法，确保固定资产实物与账面数量相一致。 适用范围 集团固定资产管理程序 办公用品管理制度 设备管理程序 设备维护保养控制程序。 职责分工 集团固委员会负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程序、组织使用部门对固资的实物进行管理控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 17.3-CT1 确保固定资产得到安全规范管理 资产保全目标 2 17.3-CT2 确保固定资产购置符合实际需求 资产保全目标 3 17.3-CT3 确保固定资产会计处理准确 财务信息真实性目标 4 17.3-CT4 确保固定资产损失风险得到控制 经营效率目标 5 17.3-CT5 确保固定资产得到合理维护与修理 经营效率目标 6 17.3-CT6 确保固定资产对外租赁得到控制 资产保全目标 控制矩阵 风险编号 对应控制目标编号 关键控制措施编号 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完