融资租赁及担保业务介绍.pptVIP

融资租赁业务介绍 一、融资租赁业务定义 融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。 适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。 融资租赁的主要业务形式有：直接租赁、售后回租、转租赁、杠杆租赁、委托租赁、分成租赁、经营性租赁等。 二、融资租赁业务的特点 融资租赁业务是一种融资与融物相结合的经济业务，融资功能是其基本功能之一，与目前我国银行信贷业务相比，融资租赁业务具有以下特点： 1、根据承租人现金流量特点灵活安排租金偿还方式，提供个性化的服务，降低承租人履约风险和履约成本，提高承租人资金利用效率。具体方法有：等额年金方式；等额递增、递减方式；等比递增、递减方式；按月、季、半年及其他有利于承租人接受的偿还租金的方式。 2、承租人主体资格宽泛。目前我国银行信贷业务对信贷主体资格要求一般只能是企业法人和自然人，而租赁业务则不受这一限制。 三、融资租赁业务与银行贷款业务的区别 1、融资租赁可以解决企业对固定资产贷款的需求，而银行发放固定资产贷款手续十分繁琐，周期长，需要报省行或总行审批； 2、可以节约银行对企业的授信额度，并获得中长期融资; 3、可以根据企业现金流的实际状况，协商灵活的租金偿还方式； 4、银行贷款本金发生在整个贷款期内，而租赁融资的本金逐期递减，由此减少企业财务成本支出； 5、分期偿还租金，减缓承租人的还租压力，提高资金的计划性和效率； 6、调节经营成果，实现递延纳税效应。 四、融资租赁项目客户标准 1、项目以支持成熟企业（投入正常运营3年以上，并且发展良好，财务稳定，具备成熟的获利能力）的技术改造和设备更新为主。 2、项目企业应具备多渠道融资能力，形成项目风险分散格局，公司不得作为企业的资金主供应渠道。 3、企业资产规模在行业内处于中等以上水平；生产经营活动正常并符合国家产业政策导向和金融政策；承租人最近会计年度信用评级得分不低于75分；项目合规，环评经过批准；根据行业的情况，经国家发改委或省级发改委批准。 4、按租赁公司“租赁项目综合风险度测评”标准，租赁项目风险度在0.6以上的一般不考虑。 5、项目企业选择的重点范围：细分行业中的龙头中小企业，拟上市公司、银行优质客户等。 6、对两年内在银行征信系统中有不良信用记录的企业，原则上不介入。 7、对承租人是新建企业（成立后持续经营时间在两年以下的企业）的租赁项目，在承租人提供强有力的担保的前提下，一事一议，谨慎介入。 8、租赁物件符合要求。 五、融资租赁项目规模 1、2012年，除全风险代理项目外，公司单笔项目金额应在2000万元以上。重点发展5000万到1.5亿元之间的项目，适当开拓一些超过3亿元的大项目。 2、租赁项目期限应该在6个月-60个月之间，原则上不得超过5年。项目期限应与融资期限尽量匹配，减少短借长贷的情况，由于公司3年期以上融资几乎没有，因此应控制3年期以上的租赁项目。以补充流动资金为需求的售后回租项目，租赁期原则上在2年以内；直租项目的租赁期不能超过该笔设备投资的资金回收期。小微企业（资产规模在3亿元以下）抗周期性风险能力较差，原则上项目周期在1-2年；限制类行业项目的租赁期应控制在2年以内；优质客户（见《优质客户管理办法》相关标准）项目期限可适当放宽到4-5年。 六、融资租赁项目定价要求 根据租赁项目条件灵活定价，其基本要求如下： 1、租赁费率原则上不得低于同期贷款基准利率，并继续执行浮动利率政策（项目期限在一年以内或有固定成本资金支持的除外）； 2、中小微企业保证金原则上不得低于15％，大型企业保证金原则上不得低于10％； 3、手续费率与所有权转让费率可根据项目情况灵活调整； 4、2012年公司所有项目的内含收益率不得低于10％（新疆项目不低于9%），单个项目内含收益率的调整可以参考“项目内含收益率调整表”。对不属于表中规定的情况，一事一议。 5、对提供融资的项目，在保证租赁公司适当盈利水平的前提下，不受内含收益率最低标准限制，实行“高进高出、低进低出”。 七、租赁项目风险提示 1、严格监督承租人按照真实的资金需求用款。 2、密切关注承租人经营及重大变更事项，确保资金安全。 3、密切关注承租人对于标的物的落实、使用与维护。 4、加强租金催收，严格履行租后管理各项职责。 八、风险缓释措施（一） 1、符合下列条件的，可以以项目融资额度和项目收益的风险敞口设定担保额。风险敞口为企业违约行为可能导致公司承受风险的租金余额（项目融资额度＋项目收益－项目保证金）。 ①以抵（质）押方式为担保措施的，担保额度原则上以项目融资额度和项目收益的风险敞口设定担保额，抵（质）押值按评估后折抵后价值。 ②对标的物产权或抵