项目会计日常工作及岗位责任书.docVIP

项目会计日常工作及岗位责任书 为明确项目会计工作职责，发挥会计的核算与监控职能，保证公司项目资金、成本管理处于正常受控状态，实现项目效益目标。公司会计主管与项目会计主管签订《项目会计日常工作及岗位责任书》。项目会计工作事项及岗位责任： 一、开立账户与建账工作 1、京内项目部：须向公司财务部内部银行开立内部账户，项目部的所有资金收支必须通过内部银行管理。 2、京外项目部：须经公司主管领导的同意，由公司财务部协助京外项目部财务主管，在京外项目所在地开立银行账户。京外项目部的一切资金收支，必须以“公司资金使用审批表”的形式报公司领导及财务部审核审批后执行。 3、开户单位的营业执照（项目部成立文件）、税务登记证（责任费用指标）、组织机构代码证（项目部方章）、单位法定代表人（负责人）的身份证、法定代表人（负责人）委托授权项目经理及财务负责人证书、项目经理和财务负责人的身份证等资料必须留公司财务部备案。 4、将项目工程施工合同、经济承包责任书（合作项目协议书）、经济责任指标（责任费用、抵押金、保证金等）及项目资金专款专用承诺书等提供公司财务部备案。 5、项目中标或公司内部招投标方式中标项目，按中标通知书、施工合同书、项目名称及会计准则科目名称建立账目。 6、严格按项目的各种合同协议的经济指标及过程执行情况，按建账科目分类进行账务处理。 7、按期进行会计核算、结账、报表等工作。 二、项目资金管理 在收取项目工程款的同时，须向公司财务部内部银行提供“资金使用审批表”按项目工程承包责任书（合作项目协议书）规定的经济指标及工程的实际情况（项目的量、价及各种分包合同协议的执行情况核实分析签证）编制项目资金使用计划，首先要保证项目责任费用及各项风险金、保证金的到位。项目资金管理： 1、支付职工工资：附工资单，并经人力资源部审核和项目经理批准。 2、支付民工劳务费：附民工劳务费合同、中标书、考勤表、工资发放单、各种保险缴纳证明、税控发票、缴税凭证及项目负责人签字。 3、支付工程材料款：附工程材料供应商中标书、材料采购合同、项目部点验收料单、发票完税凭证及项目负责人签字。 4、支付商品混凝土款：附商品混凝土供应合同、量价清单、图纸工程量计算依据及项目负责人签字。 5、支付塔吊等垂直机具台班费等：附合同协议、台班数量确认及项目负责人签字。 6、支付零星机械台班费：附零星机械用量计划统计及项目负责人签字。 7、支付分包工程款：附中标书、分包工程合同书、完成工作量计算表（工程进度统计表）、工程结算书、完税发票凭证及项目负责人签字。 8、支付钢管、钢支撑、脚手板、钢模等工程用周转材料租赁费：附合同书、收料点验单、退料单、租赁费计算表及项目负责人签字。 9、支付项目前期及工程间接费用：附费用使用报告、各种票据及项目负责人签字。 在支付项目各项资金费用时，必须做到合同、发票、支票（收款人）单位名称三相符，合同发票的真实性要逐一核查。项目负责人的合法性，要有据可查。项目负责人应是项目管理团队（含第三方负责人）。项目负责人签字应是管理团队的会签前提下的项目经理（合作项目为双方委派项目经理）一支笔管理制度。 三、项目收入及成本支出管理 1、按月度资金计划及工程实际完成量向甲方（业主）收取工程进度款。 2、在项目经理、商务经理的具体领导下，组织收集组成项目收入的各种信息资料，并归集整理存档。主要有：月项目完成工作量统计报表（附有甲方、监理的签字确认）；工程变更洽商增减账项文书；项目增加费用即索赔损失补偿书。 3、对工程项目的招投标及中标文件、工程量计算清单、报价、暂估价及市场信息价、施工总包合同书、工程项目内部招投标、中标文件、工程预算书、责任成本、工程项目内部经营承包责任书（合作项目工程经济承包责任书）、项目各业务部门及人员经济责任制文件、工程项目各种资源消耗总量控制指标等等。项目会计要全面掌握，做到心中有数。 4、对工程项目的每一笔支出要寻根溯源，进行收支比照核实分析： （1）对民工劳务费的收支管理：要将施工合同书及报价清单中的人工费的收入与民工劳务费签订合同数及实际发生数进行对比，做好量价比照分析保证完成工程数量结算准确。要包死总量，执行市场价（中标价、谈判价）。在支付民工劳务费索取发票的同时，要附有：月、季劳务费结算账单（按完工百分比确定月、季劳务费应付账款），考勤表，工资发放单及民工队使用材料节（奖）超（罚）核算账单等。要严防民工队恶意讨薪及套现现象发生。民工劳务费为含税价，要提供税控发票和完税凭证。 （2）对工程材料费的收支管理：工程所需材料物资一律按清单总量控制使用，材料采购要有计划并进行招投标，择优选择供应商。进场材料（含甲供料，设备等）一律由项目材料人员、商务人员、生产技术人员、民工队（使用材料单位）使用材料要实行限额领用制度，要有总量控制。采取