第五篇信用证.pptVIP

实务操作 2010年3月18日，沈阳嘉豪纺织品织造有限公司与香港ITMM Ltd.就进口2台意大利产的GGG牌剑杆织机Rapier Loom，签订进口合同。 2010年3月22日，沈阳嘉豪纺织品织造有限公司外贸业务员王建需根据进口合同的要求填写开证申请书，并向其账户行中国农业银行辽宁省分行国际业务部办理申请开证手续。要求采用SWIFT电报方式开证。中国农业银行辽宁省分行给予沈阳嘉豪纺织品织造有限公司的开证授信额度为50万美元。 请根据要求填写开证申请书。 实务操作 中国农业银行辽宁省分行国际业务部对沈阳嘉豪纺织品织造有限公司提交的相关材料进行审核很快地批准了开证申请。2010年3月25日，中国农业银行辽宁省分行国际业务部根据开证申请书填制信用证各项内容，审核无误后通过SWIFT发送给通知行。 第六章 国际结算方式——信用证（上） 案例：开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝付款的理由吗？ 案情经过： 某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。 那么，开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝付款的理由吗？ 如果不可以的话，那么开证行在付款后，很难从已倒闭的开证申请人那里得到全额付款，结果是银行产生信贷损失。对银行而言，开证业务产生的信贷损失与普通贷款的信贷损失完全一样吗？银行可以采取哪些做法来减少开证业务产生的信贷损失？ 案例：开证行破产可以构成保兑行拒绝付款的理由吗？ 案情经过： 我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任。 那么，开证银行破产可以构成保兑行拒绝付款的理由吗？ 如果不可以的话，那么保兑行在付款后，很难从已破产的开证银行那里得到全部付款，结果是保兑银行产生信贷损失。银行可以采取哪些做法来减少保兑信用证业务产生的信贷损失？ 第六章 国际结算方式——信用证（上） 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证的业务流程和基本当事人 的权责 第三节 信用证的审查和修改 第一节 信用证的基本概念 一、信用证概念 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 （UCP600中关于信用证的定义） ★从2007年7月1日起开始使用UCP600，即国际商会的跟单信用证统一惯例第600号出版物。 Article 2 信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 信用证含义的理解 1.银行: 开立信用证的银行即开证行 2.有条件的付款承诺: 指信用证上规定要提交的全套单据 3.信用证的基本关系人 信用证含义的理解 4.凭规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 5.对付款的理解: 即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付。 二、信用证的特点 1、信用证是一项独立文件。 Article 4（a） 根据UCP600规定，信用证与可能依据的买卖合同或其他经贸合同是相互独立的。 2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。 Article 5 UCP600规定，在信用证中，银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 3、开证行负第一性的付款责任。 Article 7 信用证是一种由开证行以自己的信用做出付款保证的银行信用。 Article 4(a):就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，信用证也与该合同无关，且不受其约束。一家银行作出承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的请求或抗辩的制约。受益人在任何情况下不得利用银行之间或