新盈中等职业学校财务管理制度分析.doc

新盈中等职业学校财务管理制度 （征求意见稿） 第一章总则　　　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教育教学工作的开展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。　　　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。　　　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。　　　　　　　　第二章财务管理体制　　　　第条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务室统一管理。学校设置财务室，财务室设主管一名，会计一名，出纳一名。　　　　第条学校财会人员的岗位职责一、财务主管的岗位职责1、在学校董事会和校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校长。　　　　2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。　　　　3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。　　　　4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校长及董事会。　　　　5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学杂费。　　　　6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账物是否相符。　　　　7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。　　　　8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。　　　　9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。　　　　10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。　　　　11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。　　　　12、按时完成董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。　　二、会计岗位职责　　　　1、按照国家会计法财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。　　　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。　　　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。　　　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。　　　　5、学校供应商货款结算的预审工作。　　　、财务主管或学校领导安排的其它工作。　　　　三、出纳岗位职责　　　　1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存取日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符账款相符　　　　2、严格执行库存现金限额管理规定，备用金超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。　　　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。　　　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。　　　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。　　　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。　　　　7、做好员工学生膳食收费系统的日常工作。　　　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。　　　　第三章学校预算管理