第二篇.支付结算法律制度(重点).pptVIP

第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念(P97) 单位、个人在使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算的法律特征： 1.必须通过央行批准的金融机构进行。 2.是一种要式行为：必须按《支付结算办法》规定的形式进行的行为。 3.实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。 4.必须依法进行。 支付结算的基本原则 1.恪守信用，履约付款原则 2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则。 3.银行不垫款原则。 4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时应按照相关的规定填写（P102） 5.阿拉伯小写金额前面，均应填写人民币符号“￥”。 6.票据的出票日期必须使用中文大写。使用小写的，银行不受理。 月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，在其前面加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在前面加“壹”。 即：月为1、2和10 日为1－9和10、20、30 在前面加“零” 日为11－19， 在前面加“壹” 第二节 银行结算账户 一、银行结算账户 1.存款人在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。其特点： 办理人民币业务 办理资金收付结算业务 是活期存款账户 2.银行结算账户的种类 按存款人不同分为： 单位结算账户和个人结算账户 单位银行存款账户按用途不同分： 基本存款账户、一般存款账户 专用存款账户、临时存款账户 3.银行结算账户管理应遵守的原则 1.一个基本账户 2.自主选择银行开立银行结算账户 3.银行结算账户信息保密 4.守法原则 三、基本存款账户 1.基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户，是存款人的主要账户。 2.使用范围：主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。 3.开户要求： 存款人资格的要求（P108）12项 所需的证明文件（P109）12项 四、一般存款账户 1.一般存款账户：因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行经外的银行开立的银行结算账户。 2.使用范围：可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 3.开户要求： （1）开立一般存款账户的存款人资格（P110） （2）所需的证明文件（P110） 四种文件 五、专用存款账户 1.专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行存款账户。 2.专用存款账户的使用范围： （P111）5种范围 3.专用存款账户的开户要求 （1）开产条件：针对特定事项开立的存款账户。存款人对（P112）15种资金的管理和使用，可申请开立专用存款账户。 （2）所需的证明文件： （P112－113）10种文件。 六、临时存款账户 1.临时存款账户：因临时需要并在规定期限内使用开立的银行结算账户。（P113） 2.使用范围：设立临时机构、异地临时经营活动，注册验资。 临时存款账户的有效期最 长不得超过2年。 七、个人银行结算账户 1.自然人因投资、消费、结算等而开立的办理支付结算业务的存款账户，其用途有（P114－115）11种用途。 2.使用范围：用于个人转账收付和现金存取。有（P114）3种功能 八、异地银行结算账户 1.是指存款人根据规定的条件在异地开立的银行结算账户。 2.使用范围：（P117）5种情形下可开立使用异地账户。 3.开户要求：除提供开立银行账户规定的证明文件外，还要提供（P117）3种证明文件。 1.基本存款账户： 只能开立一个，须经央行核准，可办理结账及现金缴存及支取。 2.一般存款账户：在基本账户以外的银行开立的，没有数量限制，只须央行备案，可办理结账及现金缴存，不能办理现金支取。 3.专用存款账户： 收入汇缴账户－只收不付 业务支出账户－只付不收 其他专用账户使用范围（P111） 预算单位开立专用账户需央行核准，还要报财政部门审批。 其他种类的专用账户只须报央行备案。 4.临时存款账户：具有与基本存款账户相同的功能，且数量不限，除验资户（只收不付）外，其他临时账户需经央行核准。有效期最长不得超过2年，延期要经央行核准。 5.个人银行结算账户与储蓄账户的区别： 结算账户可办理个人结账和现金存取 储蓄账户只限于办理现金存取 第三节 票据结算 一、票据概述 （一）票据：由出票人依法签发的、约定自已或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。 票据的种类：汇票、本票、支票。 票据的特征（P118－119）6项。 （二）票据的功能：（P119）5项功能 （三）票据当事人：享有票据权利、承担票据义务的当事人。分为： 1.基本当事人：