第二篇 国际贸易结.ppt

第二章 国际贸易结算中的票据 本章学习目标 了解票据特性、含义和分类 理解汇票、本票和支票的定义及要项 掌握汇票的出票、背书和承兑等业务环节的操作 引导案例 中国A公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。 但中国进口商的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。 此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。 该案导致中国G公司巨额损失。 该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 第一节 票据概述 一、票据的概念 票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种有价证券，如汇票、本票和支票。 票据有广义和狭义之分。广义是统指一切短期商业权利凭据。 狭义是指以支付金钱为目的的短期商业权利凭据。 二、有价证券权利转让的性质 1、有价证券的概念 有价证券，是指标有票面金额，证明持有人有权按期取得一定收入并可自由转让和买卖的所有权或债权凭证。 有价证券是虚拟资本的一种形式。 按其所表明的财产权利的不同性质，可分为三类：商品证券、货币证券及资本证券。 商品证券 商品证券是证明持券人有商品所有权或使用权的凭证，取得这种证券就等于取得这种商品的所有权，持券者对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。 属于商品证券的有提货单、运货单、仓库栈单等。 货币证券 货币证券是指本身能使持券人或第三者取得货币索取权的有价证券。 货币证券主要包括两大类：一类是商业证券，主要包括商业汇票和商业本票；另一类是银行证券，主要包括银行汇票、银行本票和支票。 资本证券 资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。持券人对发行人有一定的收入请求权，它包括股票、债券及其衍生品种如基金证券、可转换证券等。 2、衡平转让 后手持票人的权利不优于前手，受到前手权利缺陷的制约和影响。 1）过户转让 a.必须以书面形式转让，并让转让人签字、签章。 b.必须书面通知原债务人或在债务人处登记过户。 c.受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响； d.三个当事人：转让人、受让人、原债务人 。 如：我国《合同法》第79条规定：“债权人可以将合同权利全部或者部分转让给第三人”。 2、交付转让 适用于物权凭证的转让，如保险单、提单、仓单等。 特点： 1)通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人； 2)受让人取得票据的全部权利，可以以自己的名义向票据上所有的当事人起诉； 3)受让人获得票据权利，并不优于其前手，而是继承前手的权利，即，仍要受其前手权利缺陷的影响。 4)两个当事人：转让人，受让人。 补充：什么是票据权利缺陷？ 票据权利的缺陷是指持票人对票据享有的所有权有缺陷。票据的持有人以欺诈、胁迫、暴力或恐吓等手段，或以不合法的支付对价，或在票据的流通转让过程中违反诚信原则，或在相当于欺诈的情况下取得票据。这类票据取得和流通的过程中都会损害一部分人的利益，从而也产生了票据风险。 什么是前手？ 对票据上的某一特定签章人来说，凡在其签章之前在票据上签章的债务人，均是其前手。 对持票人来说，所有在票据上签章的债务人均是其前手。 3、流通转让 通过交付或背书交付进行的转让，受让人获得票据的全部法律权利，受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。 特点 1)通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人； 2)受让人取得票据的全部权利，可以以自己的名义向票据上所有的当事人起诉； 3)受让人获得票据上的权利优于其前手，即：受让人的票据权利不受前手权利缺陷的影响； 4)两个当事人：转让人，受让人。 三、票据的基本原理 1、票据为货币证券 票据可以代替现金流通，但它本身并不是货币，不具有法定货币的强制通用效力。 如卖方通常不接受买方以支票清偿货款。 2、票据为设权证券（Rights of a Holder） 票据并非证明已存在的权利，而是创设权利，因此无票据，即无票据上的权利。 如：卖方发货后，开立汇票要求买方或银行付款，即创设了货款债权，但必须向买方或银行提示汇票要求其付款。当汇票转让给第三方时，这一特性对持票人而言更为明显。 3、票据为文义证券（Written Confirmation） 凡是在票据上签名的人即对票据文义负责，即承担到期付款责任。 票据上所记载的文义，即使有错误也不得依据票据之外的其他方式变更或补充。其目的是保护善意持票人的权利，维护交易的安全。 案例：甲企业与乙企业签订了货物买卖合同，合同中约定，甲企业