某国际酒店财务管理制度.docVIP

财务部 某国际酒店财务管理制度 DCGJ-QW-CW-001 版本号：A版 某国际酒店财务管理制度 1．目的 明确制度，共同遵守。 2．适用范围 全店经营活动的全过程。 3．制度 某国际酒店是家民营性质、按五星级标准建造的酒店，在遵循国家各项政策、法令、法规的基础上，总经理在董事会授权范围 审 批 审批日期： 第 1 页 共17 页 财务部 某国际酒店财务管理制度 DCGJ-QW-CW-001 版本号：A版 各部门应编制： 客房部：营业计划、住房率计划、费用计划、利润计划。 餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划、人均消费计划、餐饮成本计划。 康乐：营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划。 洗衣房：营业计划、 编 制： 审 批 审批日期： 第 2 页 共17 页 财务部 某国际酒店财务管理制度 DCGJ-QW-CW-001 版本号：A版 交接双方签章。未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。 3．2．6会计报表。依照我国《会计法》所规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。 3．2．7会计凭证。 1）使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 自制原始凭证指：进货验收单、领料单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款条等。 外来原始凭证指：我单位与其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等 2）本酒店统一使用电脑复式记帐和手工并存的两种记帐方式。 3）会计凭证会计账簿、会计报表、会计资料要永久保存，到一定期限需要销毁时，须开列清单，经董事会核准，报上级主管部门批准后始得销毁。 3．3资金管理规定 3．3．1流动资金管理规定 1）管理原则： 流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金取得较大的经济效益。因此，要求各业务部门在编制营业计划、费用成本计划时，必须严格控制库存存量。超储物资、商品，除经批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储商品、物料，以减少占用流动资金。 2）使用的基本要求： 在符合国家政策和酒店董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用。对货款的占用，在保证正常物料运转的前提下，本着勤俭节约的精神，尽量压缩。严格控制家具用具的购置。同时，要加速应收款的结算，减少对流动资金的占用。 3．3．2货币资金管理规定 1）现金管理规定 根据酒店业务范围和经营活动的特点，营业收入以收取人民币为主，本着以客为先、方便顾客的角度出发，也会收取零星的港币和外币，现金的管理参照国家的有关规定执行， 编 制： 审 批 审批日期： 第 3 页 共17 页 财务部 某国际酒店财务管理制度 DCGJ-QW-CW-001 版本号：A版 为保证营业的运作，计划性地存储一定零找款。。 ①现金支付的范围 A．发放员工及临时人员的工资、补贴、福利补助、退休金、出差费、零星劳务报酬。 B．农副产品、海鲜、异地非固定供应商餐料、干货的采购，需要支付的现金。 C．采购员外出采购、酒店人员出差必须携带的现金。 ②现金支付的手续和规定 A.在支付现金时必须认真、详细审查现金支付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管审核，是否已由经办人和证明人签名，是否有齐全、合法的原始凭证。所有支付凭证必须经经办人——部门主管——财务经理——总经理签批方可报销，一万元以上的非生产性的支出必须由董事长签批方可报销。 ③现金收入的规定 A．所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点细数，还要确立复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。 B．各收银点根据营业时间的安排，分早晚两次上缴营业款，每市结束，收银员必须认真审核所收款项是否款表相符，核对备用金和长短款，长款如实上交，短款由责任人填补。早班收银员直接将营业款用缴款箱装好