会计模拟实验案1.docVIP

一、上旬业务（1－50笔业务）所填制记账凭证： 1.借：银行存款 42120 贷：主营业务收入――甲产品 36000 贷：应交税费――应交增值税（销项税额） 6120 2.借：固定资产――机器设备 72700 贷：银行存款 72700 3.借：销售费用 17500 贷：银行存款 17500 4.借：在途物资――角钢 24930 应交税费――应交增值税（进项税额）4116 贷：银行存款 29046 5.借：银行存款 800000 贷：长期借款—设备更新改造 800000 6.借：其他应收款—王刚 180 贷：库存现金 180 7.借：管理费用――办公费 5600 贷：银行存款 5600 8.借：银行存款 150000 贷：应收股利――北方机械厂 150000 9.借：应付职工薪酬 450 贷：库存现金 450 10.借：长期股权投资――海河机械厂 12000 累计摊销 3000 贷：无形资产――专利权 15000 11.借：原材料――A材料 4000 应交税费――应交增值税（进项税额）680 贷：应付账款――南京东风工厂 4680 12.借：固定资产――机器设备 120000 贷：实收资本—光明 120000 13.借：应付票据――宏达轴承厂 10000 贷：银行存款 10000 14.借：银行存款 575640 贷：主营业务收入――乙产品 492000 应交税费――应交增值税（销项税额） 83640 15.借：银行存款 107000 贷：应收账款――北京科润 107000 16.借：其他应收款――王刚 3000 贷：银行存款 3000 17：借：银行存款 150000 贷：其他应收款――北京保险公司 150000 18.借：短期借款 20000 贷：银行存款 20000 19.借：制造费用――加工车间 2310 贷：银行存款 2310 20借：原材料――A材料 100000 应交税费――应交增值税（进项税额）17000 贷：银行存款 117000 21.借：管理费用――办公费 1458 贷：银行存款 1458 22.借：管理费用――办公费 3000 贷：银行存款 3000 23.借：银行存款 84240 贷：主营业务收入――甲产品 72000 应交税费――应交增值税（销项税额） 12240 24.借：库存现金 6000 贷：银行存款 6000 25.借：固定资产清理 19000 累计折旧 80000 固定资产减值 1000 贷：固定资产—机器设备 100000 借：银行存款 800 贷：固定资产清理 800 借：固定资产清理 400 贷：银行存款 400 借：营业外支出――清理损失 18600 贷：固定资产清理 18600 26. 借：原材料――B材料 155116 应交税费――应交增值税（进项税额）26264 贷：应付账款――沈阳科隆 181380 27.借：银行存款 100000 贷：短期借款 100000 28.借：管理费用――手续费 200 贷：银行存款 200 29.借：营业外支出――罚款支出 1000 贷：银行存款 1000 30.借：应交税费――未交增值税 37000 ――应交营业税 3000 ――应交城建税 2800 ――教育费附加 1200 贷：银行存款 44000 31.借：固定资产――其他 327600 贷：银行存款 327600 32.借：周转材料――手套 1000 贷：库存现金 1000 33借：管理费用――业务招待费 4