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附件 项目财务运行细则 XXXXXX 物业管理有限公司  目 录 页码 财务计划管理制度 3-4 收款的有关规定 4 支票统一管理制度 4 库存现金、银行支票的安全管理规定 4-5 现金管理制度 5-6 银行存款管理制度 6 报销制度 6-7 发票统一管理规定 7 财务人员交接制度 7-8 财务人员治安保卫制度 8-9 财产物资的管理规定 9-10 在用物资管理办法 10-11 固定资产报废管理规定 11-12 会计档案管理制度 12-13 会计电算化内部管理制度 13-14 财产盘点制度 14-15 财产物资保管制度 15 药品库及药品安全使用管理规定 15-16 库房管理规定 16-18 会计稽核制度 18 采购管理规定 18-24 资金支出的管理办法 24-25 财务计划管理制度 财务计划管理是公司计划预算管理的一个主要组成部分。通过编制财务计划来规划和控制公司的经营活动，促使公司各部门在经营管理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。 公司财务计划主要包括经营计划、资本性支出计划、现金收支计划等。 经营计划。这是公司计划预算中最主要的计划。它主要依据客源市场行情及价格等方面的变化、当年公司经营收支的水平、物价上升的指数、明年公司经营的情况来进行编制。 经营计划编制采取自上而下的办法。各部门根据总经理下达的各项指标，首先编制本部门的经营情况表。 资本性支出计划。其编制是根据公司硬件设施运转的实际情况，根据工程部专业人员提出的维修计划以及各部门提出的固定资产购置计划，由财务部进行汇总编制。财务部将按照公司资金状况、计划的资金需求量来完成该计划表。同时，必须写出编表的情况分析报告，报总经理审批同意后再上报董事会，董事会批准后下达执行。 现金收支计划。由财务部根据公司经营计划、资本性支出计划、人员工资支出计划等情况而编制，经逐级上报批准后实施。 劳动人员工资计划。人事部门根据公司人员总数及工资总额，考虑明年的价格指数及增幅，会同财务部一起编制计划，成表后逐级上报，最后经上级主管部门批准后下达执行。 财务计划以年度为单位、月度为基础进行编制。 财务计划编制可分两个阶段： 准备阶段。每年11月中旬，由总经理集各部门经理开会，布置编制下一年度各项财务计划任务。财务部根据公司当年的实际经营情况，提供经营收支及资金使用情况等有关数据。总经理对各部下达初步的经营指标，各经营部门按总经理的要求及财务部提出的有关数据，编制本部门的经营收支计划。 编制阶段。财务部分头指导协助各经营部门进行编制，完成初稿后报总经理审核，总经理审核后召开财务部及各部门经理会计，提出修改意见。财务部会同各有关部门进行商议、修改后，由财务部汇总完成。 公司财务计划的编制时间，为当年10月中旬至11月底，于次年1月下达执行。 各项计划指标下达后，财务部按月对各部门的经营收支及其他费用支出情况进行考核。每季汇总后，根据计划实施情况提出调整意见，报总经理审核后报董事会或董事长批准后执行。 收款的有关规定 各物管中心及相关部门要指定专人收款。（以下简称收款人员） 收取的各种款项中是现金的，由收款人员及保安人员或其他管理人员（要由二人送款）及时存入指定银行（交款时间为每天4:30之前）；是支票的由收款人员及时交给公司出纳（房管公司除外），由出纳转存银行。 交款人应于交款后两天内及时将进帐单送交财务部，如遇星期五交款的应于当日将进帐单送交财务部。 各部门收取的现金应及时送存银行，并保证每日现金库存量不超过伍佰元。 财务部将定期或不定期的对各物管中心及相关部门的库存现金量进行抽查。 支票统一管理制度 金支票和转帐支票由财务部出纳员统一管理，出纳员应遵照国家票据法的明文规定，正确填写使用支票。 各部门在使用支票前应填写支票使用申请，经部门经理签字，总经理审批同意后方可领用。支票领用时，财务部经理必须在支票存根上签字。采购员领用的原材料商品支票不得挪做它用。 财务部须建立册簿，登记支票领用注销情况，签发后的支票五日内不论使用与否必须追回销号，除采购员外，一般不发空白支票，按规定填写项目齐全，不得外借，不得转让支票。 库存现金、银行支票的安全管理规定 收款部门，日库存现金不得超过2000元。节假日不留库存现金。 收取银行转帐支票，必须及时到财务部加盖银行预留印鉴并及时送存银行。各收款部门不得保留未加盖印鉴的银行支票。保险柜内不得存放私人财物，丢失自负。司机班保证财务到银行存、取现金用车，特殊情况无车，要有安保部人员陪同存取。 现金管理制度 格遵守国务院规定的“现金管理暂行条例”。 为加强改善企业的现金管理，企业必须严格遵守现金使用范围的规定，现金只限以下范围内使用。 支付向个人收购的农副产品和其它物资的价款。 出差人员必须携带的差旅费。 结算起点（在100元