公司治理文.docVIP

第一章课题研究背景及价值 第一节 选题的意义与价值 一、选题的理论意义与价值 公司组织的存在已绵延数百载，并随时代的进步、商业的发展而更趋精致化和复杂化。然而万变不离其中，虽然从宏观角度言之，有公司社会责任之说，但是从微观意义上而言，公司终究只是一种逐利的手段、是以实现资本增值为目的的投资工具。正是因为如此，附着于公司组织体上的各类民事主体间的关系在本质上就是利益关系，在这种利益关系中，既有合作的因素，也有冲突的因素。其中的冲突因素就是本文所探讨的课题。 公司治理结构涉及到经济学、管理学、法学等各领域，相关的文章和专著用汗牛充栋来形容并不过分。如何另辟他径，写出新意，是我在确定这一选题时首先必须解决的问题。现代公司的根本特征是在产权结构上实现了所有权与经营权的分离。从委托代理理论来看，公司治理指所有者与经营者之间的利益制衡机制。传统意义上的司治理包含两层含义：一是保护股东权利；二是对经营层进行监督和控制。公司治理的宗旨是实现股东利益的最大化。在公司的社会责任与利益相关者理论的影响下，建立在股东至上、股东主权基础上的传统公司治理理论受到广泛抨击。 在20世纪30年代，美国两位法学教授多德和伯利的有名论战后，公司的社会责任问题引起了社会关注。直至80年代，美国20多个州修改公司法，将利益相关者条款写进公司法。公司经营在实现股东利益最大化的同时，也要兼顾非股东利益的观点得到许多州的认同。经营者诚信义务的扩大改变了传统的英美东主权模式。而在德日一直实行利益相关者本位，注重债权人银行和职工在公司治理中的作用。国外公司法的研究表明，公司治理既要建立在公司机关的分权与制衡更要建立在利益相关者的分权与制衡上。 二、选题的实践意义与价值 司治理中的利益冲突问题是与公司组织的社会化有直接相关联的，在本质上乃是公司的一种内耗性的负效应现象。是伴随股份制公司制度而天然存在的一个难题，在既有的法律框架和市场环境中，通过良好的制度设计与市场培育最大限度地平衡公司内部各种主体间的利益冲突，并使之负面效应降低至最低点还是可行的。 因此，通过对公司治理中利益冲突与平衡机制的研究，特别是学习与研究西方国家的公司治理的经验，对于完善中国公司治理模式中存在的问题，解决现实公司治理实践中的利益冲突具有重要的意义。 第二节 研究综述 目前，国内外关于公司治理中利益冲突与平衡制度的研究，综合起来，研究现状可以分为三类； 第一类是从法学领域探讨公司的社会责任问题，国内有代表性的著作包括：刘俊海的《公司的社会责任》、刘连煌的《公司治理与公司社会责任》、卢代富的《企业社会责任的经济学与法学分析》。这三本专著对公司社会责任理论进行了详细阐述，解决了什么是公司的社会责任，公司是否应当承担社会责任的问题，但由于研究角度的不同，这三本专著并未能回答这样一个问题：即公司社会责任理论将会对公司治理结构带来何种影响，在公司治理中如何进行制度设计，以实现公司的社会责任。 第二类是从法学领域来探讨公司治理结构问题。国内有代表性的著作有梅慎实的《现代公司法人治理结构规范运作论》及倪建林的《公司治理结构：法律与实践》。这两本著作有一个共同点，即均从公司机关的分权与制衡上研究公司治理结构问题。但如果公司治理建立在股东本位基础上，股东控制了公司机关，公司机关的各种制衡不过是股东之间的利益分配机制，而无法顾及非股东利益相关者。国外公司法的研究表明，公司治理既要建立在公司机关的分权与制衡上，更要建立在利益相关者的分权与制衡上。 第三类是从经济学、管理学角度研究公司治理结构及利益相关者问题，有代表性的著作包括：李维安的《中国公司治理原则与国际比较》、何自力的《法人资本所有制与公司治理》、杨瑞龙主编的《企业共同治理的经济学分析》、何维达主编的((公司治理结构的理论与案例》以及大卫，威勒和玛丽亚，西兰琶合著的《利益相关者公司》。上述论著看到了在股东之外，还存在着雇员、债权人、经文导论营者等非股东利益相关者，公司治理也应该兼顾非股东利益。但是，非股东利益引入后必将带来各利益相关者的利益冲突，如何平衡这些利益冲突，上述论著并未涉及。 除专著以外，还有一些与本选题相关的论文，包括：林曦：《利益相关者理论对美国公司法的影响》，载《东北财经大学学报》2009年第2期。彭心倩：《从美国公司法信义义务变革看我国的制度完善》，载《湖湘论坛》2007年第6期。王保树、杨继：《论股份公司控制股东的义务与责任》，载《法学》2002年第2期。林建伟：《股东利益的冲突与平衡》，载《福建论坛（人文社会科学版）》2008年第12期。闫小龙、陈永红：《民法的修正与经济法的革命—面对社会化的不同选择》，载《广西社会科学》，2001年第5期。学位论文类有：张德仁：《美国公司法上的董事注意义务研究》，中国政法大学2007年优秀硕士论文。 第三节 课