装饰工程会计流程.docVIP

装饰工程-----会计应知（1）工程立项凡工程项目确定——向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——设立明细科目（2）工程招标阅读招标文件——开具投标保证金收据并制证——参与议标、评标、定标——参与合同条款的订立——保留合同复印件收到投标保证金时：?借：现金贷：其他应付款——投标保证金? 退还时：借：其他应付款——投标保证金在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）贷：现金（3）支付工程款审核月度资金计划每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划——汇总资金计划——报财务部长审批款项付出及报账、根据月度资金计划核查付款项目——审核工程合同、进度款收据或发票等——审核“付款审批单”审批手续是否完备——登记资金计划——出纳岗付款、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——编制记账凭证借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位—安装工程—客户单位—在安装设备—设备—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）更改工程——工程名称—技术改造—客户单位—装饰装修—客户单位—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）大修理工程——工程名称—客户单位—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）贷：银行存款 ——传主管岗复核、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——编制记账凭证借：基建工程——在安装设备—设备贷：工程物资——工程名称—客户单位 ——传主管岗复核注：（1）付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。（2）付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。（3）支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。（4）收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。（4）转入固定资产清查完工工程的各项支出——组织完工工程审计——编制工程明细表——分摊待摊基建费用支出——向相关部门提供峻工决算表——审查固定资产调拨单——编制记账凭证借：固定资产贷：基建工程/更改工程/大修理工程——传主管岗复核（四）管理性工作1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。2、年末组织固定资产盘点工作。3、不定期进行固定资产盘查工作。4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。（五）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。