家庭财务报表编制与预算.pptVIP

* * * * * * * * * * * * 案例：家庭财务报表与预算编制 张浩先生当前30岁，与25岁的王琳小姐3年前结婚，1年前生一个小男孩张强，上班时间由祖母免费照顾。 刚以首付款100,000元、住房公积金贷款200,000元购置300,000元房屋自住，贷款年限20年，住房公积金贷款利率4.59%。 当前的资产有现金460元，活存10,000元，国内股票基金40,000元，国债50,000元，按照当前的投资组合，预期投资报酬率为6%。 张先生2006年12月税前收入为4,000元，张太太税前收入为3,500元，生活支出为4,000元。自付医疗险为工资的2%，失业保险金为工资的1%。 个人养老保险金账户缴存为工资的8%，当前张先生与张太太的个人养老金账户余额分别为10,000元与8,000元。 住房公积金单位与个人缴存额各为工资的6%，住房公积金缴存额都用来支付房贷本息。 张先生与张太太的医疗保险金个人账户余额分别为3,000元与2,000元。医疗保险金个人账户缴存为工资的2%，单位缴存1.8%，都用来作为大额医疗准备。 假设条件 预期年终奖金均为两个月，2007年1月发放。年度性支出包括：每年1月给双方父母红包每人各1,000元，商业保障型保险保费年缴4,000元，计划5月份国内旅游预算5,000元。 假设住房公积金的投资报酬率为3%，个人养老金账户的投资报酬率为6%。