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预算管理制度管控的风险点 为加强财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，安排好费用支出,如下为预算管理制度管控的风险点，仅供参考! 篇一：预算管理制度管控的风险点 中国人保在审计中发现的主要问题 (一)财务收支方面 年至20xx年，人保财险各省级分公司多计提道路交通事故社会救助基金亿元，且未在规定时限内上缴省级救助基金特设专户亿元，其中20xx年多计提亿元、未上缴亿元。 年至20xx年，人保财险和中盛国际存在未将税务部门返还的代扣代缴个人所得税手续费计列收入等会计核算不规范问题，涉及金额亿元，其中20xx年亿元。 年至20xx年，人保集团本部及人保财险等5家所属公司在工资总额外为职工购买商业保险及发放薪酬补帖亿元，其中20xx年亿元。 年至20xx年，人保集团本部及人保财险等6家所属公司超国家规定的上限为职工缴存住房公积金亿元。20xx年7月停止了上述做法。 5.至20xx年7月底，人保集团本部及人保财险、中盛国际应付职工福利费、高管退回的股票增值权计划等亿元长期挂账，未及时清理。 6.人保财险2006年未经批准办理企业年金，至20xx年底本金及收益形成结余亿元。 (二)重大决策制定和执行方面 年10月至20xx年4月，人保集团部分事项未严格履行公司章程规定的决策程序。 2.至20xx年底，人保健康未按规定成立资产负债管理委员会;中盛国际的子公司存在未制定“三重一大”等决策制度、监事长空缺且未召开过监事会会议等问题预算管理制度管控的风险点。 年1月至20xx年6月，人保寿险等公司购置办公用房等事项存在未进行资产评估、未按规定报告和决策等问题，涉及金额亿元，其中20xx年亿元。 (三)业务经营方面 1.至20xx年7月底，人保集团未严格按照有关政策要求，开展住房反向抵押养老保险试点;“三农”保险中的家庭农用机械综合保险业务仅在吉林省开展，未推广至全国。 年1月至20xx年6月，人保财险等公司通过虚列中介业务手续费等方式套取资金亿元，用于业务支出等，其中20xx年亿元。 年1月至20xx年5月，人保寿险等公司存在为不符合条件的投保人承保、超监管规定支付利息和无资质承保等问题，涉及金额亿元，其中20xx年亿元。 年至20xx年，人保寿险以明显低于向监管部门报备的费率，为本单位职工投保团体意外伤害保险、医疗险和寿险万元，其中20xx年万元预算管理制度管控的风险点。 年至20xx年，人保寿险等公司以“捐赠款”等名义向教育部门等支付费用以获得学生平安保险业务;人保财险等公司通过登录车险理赔系统获取车主信息等方式用于保险营销。 6.至20xx年底，人保财险未建立异地灾备系统;人保财险等公司部分信息系统存在设计缺陷，车险承保数据质量不高。 (四)风险管理和内部控制方面 1.至20xx年底，人保集团未制定集中采购实施细则;人保健康未建立库存商品管理等制度，出入库登记管理不完整。 2.至20xx年底，人保集团未结合事权核定下设2家驻外代表处的年度预算，也未制定海外机构工作人员的薪酬标准和考核办法。 年至20xx年，人保资本等公司对保险资金的实际投向监督不到位，致使借款企业未严格按合同约定用途使用资金亿元，其中20xx年亿元。 (五)廉洁从业方面 年12月至20xx年，人保集团本部及所属人保投控、北京万春园有限责任公司支付万元购买高档车6辆。 年至20xx年，人保集团本部及所属7家公司支付万元定制金质、银质纪念章96 956枚，部分用于对外赠送和发放给员工预算管理制度管控的风险点。 年7月，人保资本违反中央禁止到风景名胜区开会的规定，组织业务往来单位人员到吉林省白山市开会，共计支出万元。 此外，人保集团还存在装修工程委托的施工企业不符合资质要求、下属公司股权和产权因历史原因未及时变更等问题。 中国人寿在审计中发现的主要问题 (一)财务收支方面 1.至20xx年底，国寿集团本部对股改中承接的历史存量保单业务，未按会计准则规定的方法计提保险合同准备金。 年3月至20xx年底，国寿集团本部和国寿股份等5家子公司超国家规定的上限为职工缴存住房公积金共计31 万元，其中20xx年11 万元。审计指出后，国寿集团已于20xx年7月停止超上限缴存住房公积金。 123456免责声明：本文仅代表作者个人观点,与本网无关。 看完本文，记得打分哦：很差差还行好很好很好下载格式文档马上分享给朋友：?知道苹果代表什么吗红苹果实用文章，深受网友追捧 黄苹果比较有用，值得网友借