会计手工账作业题目表格完整版(32页).docVIP

《会计学》手工账模拟实验 专业班级 学号 姓名 会计模拟实验目的 实验目的： 在会计的基础理论基础上，通过实际业务的处理，初步掌握各种会计核算方法及程序操作的基本技能。 具体应掌握的技能：建账，填制审核原始凭证，记账凭证；编制科目汇总表；登记现金日记账，银行存款日记账及总分类账和明细分类帐；结账，对账，更正错误，编制资产负债表与利润表等财务报表。 在实验过程中，要把具体的实践跟理论相结合，也要发挥团队合作的精神，明确各个财务岗位的职责和分工，做到明确财务工作内容和业务素质，认真，细致完成每一项工作。 会计模拟实验步骤及要求 实验一：会计模拟实验岗位及轮换设置 1、组成五人一个小组。 完成：原始凭证、记账凭证、明细账账簿、总分类账账簿和日记账、报表全套工作 选组长担任会计主管。 2、岗位分配后，各人向组内其他人介绍自己的职位目标和工作细则，由组长收集整理书面资料。工作分工请编写一张分工表，上交作业时请一同上交每位同学的司职分工任务完成情况。 3、一起制定账务处理程序 每次模拟实验要轮换一次岗位，尽量做到每个人将各个岗位都实践到。 5、建账： （1）选用账簿格式、页数； （2）开设账户：总分类账、现金日记账、银行存款日记账及所需各种明细分类账（按11月30日已知原有明细账科目和新发生明细账科目设置） 根据模拟企业日常经济业务展开： 实验二：根据模拟企业2010年12月发生各项经济业务填制审核原始凭证。（可参考书本第8章） 要求： 原始凭证填制：内容完整；原始凭证的有效性，即外来或发出的原始凭证需要单位加盖公章，个人取得，必须有填制人员的签名或盖章；一式几联应当注明各联原始凭证的用途；原始凭证不得涂改、挖补。 原始凭证审核：合法性、完整性、正确性。 实验三：填制审核记账凭证。（可参考书本第8章） 附录1：记账凭证 2：科目汇总表。 实验四：登记日记账和相关明细分类账，账项调整，结账及对账。（可参考书本第9章） 附录3：库存现金日记账 4：银行存款日记账 5：总分类账 6-8：明细分类账 实验五：编制总分类账户发生额及试算平衡表，编制会计报表（资产负债表，利润表）。 附录9：试算平衡表（试算平衡表的编制可参考书本p74） 附录10：资产负债表（资产负债的编制可参考书本第10章） 附录11：利润表（试算平衡表的编制可参考书本第10章） 实验六：经验总结，汇报分工配合情况、个人贡献程度、心得体会，并填制实验报告 会计模拟实验具体内容 会计主体基本情况及核算制度 （一）模拟企业概况 1、名称：浙江省宁波市建成沙发股份有限公司（2010年1月刚成立） 2、性质：民营股份有限责任公司，一般纳税人，共发行非流通股票500万股，每股面值1元 3、经营范围：生产和销售沙发 4、开户银行：中国建设银行宁波市分行 5、账号：110110110 6、纳税人识别号：330410107798923 7、公司结构：一个生产车间：80人；一个辅助生产（维修）部门：20人；管理部门：办公室4人，供应部6人（仓库3人），财务部5人；清洁人员2人。 8、财务部的岗位设置： 财务总监：学生A 总账会计：学生B 往来会计：学生C 成本会计：学生D 其他明细账会计：学生E 9、联系方式：地址：浙江省宁波市爱国路321号；电话（二）模拟企业会计政策和会计核算规定 适用于《企业会计准则（2006）》。 采用科目汇总表核算形式，每月15日和月末最后一天分别编制科目汇总表，并登记总账。 在途物资按采购材料的品种进行明细核算；采购费用按材料重量分配。 所有材料及包装物、低值易耗品都采用实际成本计价。发出产品的成本按先进先出法（根据先入库先发出的原则，对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法指领用低值易耗品时，将其价值全部一次转入产品成本的方法 借方金额 账户名称 贷方金额 库存现金 6800 短期借款 657900 银行存款 2545050 应付账款 1437000 交易性金融资产 270000 应付票据 168000 预付账款 78000 应付职工薪酬 110000 应收票据 1312000 应交税费 167000 应收账款 1818000 其他应付款 40140 应收利息 6785 　 　 7300 长期借款 2000000 其他应收款 91000 　 　 -12566 实收资本 5000000 原材料 638960 资本公积 578000 在途物资 32760 盈余公积 261871 周转材料 141040 库存商品 200260 本年利润 1630060 存货跌价准备