会计电算化(用友T3)-第四章-总账管理(71页).pptVIP

项目管理提供了按项目查询总账、明细账和进行项目统计的功能。 4.3.5 项目管理 4.4 总账期末处理 4.4.1 自动转账 4.4.2 对账 4.4.3 结账 4.4.1 自动转账 1．转账定义 转账定义是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式预先设置成凭证模板，即自动转账分录，待需要转账时调用相应的自动转账分录生成凭证即可。 自动转账分录可以分为独立自动转账分录和相关自动转账分录。独立自动转账分录要转账的业务数据与本月其他经济业务无关。例如，相关自动转账分录要转账的业务数据与本月其他经济业务相关、结转生产成本前应完成制造费用的结转等。 （1）自定义转账设置 （2）对应结转设置 （3）销售成本结转设置 （4）汇兑损益结转设置 （5）期间损益结转设置 4.4.1 自动转账 转账定义 4.4.1 自动转账 2．转账生成 定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”功能即可由计算机快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。 由于转账凭证中定义的公式基本上取自账簿，因此，在进行月末转账之前，必须将所有未记账凭证全部记账；否则，生成的转账凭证中的数据就可能不准确。特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账。 根据需要，选择生成结转方式、结转月份及需要结转的转账凭证，系统在进行结转计算后显示将要生成的凭证，确认无误后，将生成的凭证追加到未记账凭证中。 结转月份为当前会计月，且每月只结转一次。在生成结转凭证时，要注意操作日期，一般在月末进行。 4.4.1 自动转账 转账生成 4.4.1 自动转账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡等信息。 一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作、计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 如果使用了应收、应付系统，则在总账系统中不能对往来客户账、供应商往来账进行对账。 当对账出现错误或记账有误时，系统允许“恢复记账前状态”进行检查、修改，直到对账正确为止。 4.4.3 结账 在会计电算化方式下，结账工作与手工相比简单多了。结账是一种批量数据处理工作，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的终止和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。 1．结账前检查工作 （1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。 （2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。 （3）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能记账。 （4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，不一致不能结账。 （5）检查损益类账户是否全部结转完毕，如未完成则本月不能结账。 （6）若与其他子系统联合使用，应检查其他子系统是否已结账，若没有则本月不能结账。 2．结账与反结账 结账前系统自动进行数据备份，结账处理就是计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转到下月做为下月月初余额。结账完成后不得再录入本月凭证。如果结账以后发现本月还有未处理的业务或其他情况，可以进行“反结账”，取消本月结账标记，然后进行修正，再进行结账工作。 4.3.1 凭证管理 1．填制凭证-修改凭证 修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。 注意 ? 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 ? 修改辅助核算信息时，需要将光标定位在凭证中带辅助核算信息的科目上，移动鼠标到凭证上的辅助核算区，待鼠标变形为笔形时双击，出现辅助核算对话框，按要求修改。 4.3.1 凭证管理 1．填制凭证-作废、恢复及整理凭证 如果出现凭证重复录入或凭证上出现不便修改的错误时，可以利用系统提供的“作废/恢复”功能将错误凭证作废。作废凭证仍保留原有凭证内容及凭证号，作废凭证不能修改、审核，但要参加记账，否则月末无法结账。 若当前凭证已作废，可以执行“制单”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，将当前凭证恢复为有效凭证。 如果无需保留作废凭证，可通过系统提供的“整理”功能将标注有“作废”字样的凭证