南京信息工程大学2016年国有资产清查工作实施方案要点.docVIP

南京信息工程大学2016年国有资产清查工作实施方案 为全面清理和核查行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况，加强行政事业单位国有资产监督管理，建立全国行政事业单位资产管理基础数据库，实施国有资产动态管理，完善资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的国有资产管理工作机制，5月31日，教育厅根据《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资[2016]2号）、《江苏省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（苏财资[2016]33号）精神，下发了《江苏省教育厅关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知》（苏教财[2016]7号），要求省属大中专院校、厅直属事业单位认真做好本单位的国有资产清查工作。此次工作要求高、时间紧、工作量大、涉及面广，为了保证保质保量及时完成我校资产清查任务，特制定如下工作方案： 一、清查时点和清查范围 （一）清查时点 以201512月31日为本次资产清查的基准日。 （二）清查范围 学校全部流动资产（包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等）、固定资产（包括房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物等）、在建工程、无形资产（包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利等）和对外投资（包括债权投资和股权投资）等为本次资产清查的范围。 二、工作内容和时间安排 （一）准备阶段（2016年6月7日至2016年6月15日） 1、研究制定资产清查工作方案 根据上级部门要求，研究制订学校资产清查工作方案，明确清查范围、工作内容、时间节点和工作要求。 2、成立资产清查工作组织机构 上级文件明确校长为学校资产清查工作第一责任人。学校成立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门负责人组成的资产清查领导小组和由具体工作人员组成的工作小组（见附件）。校内各中层单位应根据盘点总体要求成立由单位分管领导负责的资产清查工作小组，负责本单位资产清查工作。 3、组织召开资产清查工作部署会议 1、学校基本情况清理（2016年6月15日至2016年6月17日） 主要是根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的单位户数、编制及人员状况等基本情况进行全面清理。 编制及人员状况的清理包括对学校定编人数、实际在编人员、离退休人员、长期聘用人员等的清理，以及学校人员的编制状况（事业编制、其他编制）、在职状况（在职、离休、退休、带薪学习、等待分配、长休、内退、提前离岗等）、职务、级别等情况的清理。对清理编制及人员状况进行登记后，要与有关档案及编制管理部门核定单位编制的批文相核对，保证编制及人员状况清理结果的真实、准确。根据基本情况清理结果填写资产清查报表封面信息和《行政事业单位机构人员情况表》。（责任单位：人事处） 2、账务清理（2016年6月12日至2016年6月16日） （1）财务资产账清理与核对。主要是对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券、各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。以资产清查基准日（2015年12月31日）为基点，在清查日采取倒轧的方式对各类账务账进行全面清理。对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据有关会计差错调整的规定进行账务调整，以调整后的账面数填入资产清查明细表和资产负债清查表的“账面数”一栏。通过清理，应确保账表相符、账账相符、账证相符，确保账务的完整、准确和真实。（责任单位：财务处） （2）资产账清理与核对。以资产清查基准日（2015年12月31日）为基点，在清查日采取倒轧的方式对各类资产账进行全面清理。将清理后的财务账中的固定资产余额与国资管理信息系统中资产账余额进行核对，对其间的差异提出方案，进行调整。（责任单位：财务处） 3、财产清查（2016年6月17日至2016年6月30日） 主要是对学校流动资产、固定资产、无形资产、对外投资、在建工程等各项资产进行全面的清理、核对、查实。重点做好固定资产、货币性资产（特别是各类应收款项）、对外投资、账外资产的清理和核查，以及做好有关担保、出租出借资产等事项的清理。 （1）自查。资产使用单位、归口管理部门根据账面数据对本单位使用、管理的各类资产进行盘点、清查。 ①货币资金、债权资产清查。根据财务资产账，采用实地盘点、对账、函证等方式对货币资金、债权资产进行全面清查。（责任单位：财务处） ②实物资产清查。各资产使用单位对照明细账对本单位固定资产进行实地盘点，归口管理部门负责对库存固定资产进行实地盘点。对存货进行分类、标识、核对，填写盘点清查明细表与存货明细账进行核对；对盘盈盘亏、长期积压、报废的存货和盘盈盘亏资产必须查明原因并以文字说明。（责任单位：财务处、总务处、实验室与设备管理处