03银行账户利率风险资本计量方法研究_金爱华薛峰顾青_.PDFVIP

银行账户利率风险资本计量方法研究 总第 期 36 40 银行账户利率风险资本计量方法研究 金爱华　薛　峰　顾　青1 摘要：在商业银行面临的各类风险中，利率风险具有重要地位，目前常用的风险计量方法 包括缺口分析法、久期分析法、净利息收入敏感性分析和经济价值分析法，其中后两种方法是 普遍使用的分析法，具有一定的优点，因此为当前各国监管当局资本计量所采用。这些方法产 生了较大影响，但在计量资本时还留有一些有待解决的问题。国内银行当前主要面临三大问题， 即利率市场环境较为复杂、对银行账户利率风险管理理念存在偏差和风险识别不全面、风险计 量能力薄弱，因此有必要完善利率风险计量方法来加强管理和监管。 关键词：利率风险，资本计量，净利息收入敏感性分析，经济价值分析法 利率风险 （Interest Rate Risk, IRR ）是指由市场利率的波动造成商业银行经营结果的不确 定性，如净利息收入的增减，或银行净值的变化，其来源于银