内部控制具体制度——对外投资管理教案.docVIP

对外投资管理制度 总则 为了加强公司对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制具体规范—对外投资（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。 释义 对外投资是指企业以现金、实物、无形资产或购买股票债券等有价证券方式向其他企业的投资。 对外投资管理的组织机构和职责 股份公司董事会的相关职责 董事会负责权限范围内对外投资方案的审批。重大对外投资项目须经董事会审议通过后，报股东大会审批。 股份公司总经理办公会的相关职责 总经理办公会负责对投资项目进行审议，经审议通过的对外投资方案提交董事会审批。 股份公司财务部的相关职责 根据股东大会决定的投资计划，拟订年度投资计划； 负责对外投资资金的划拨、清算和记录。 股份公司投资管理部门的相关职责 公司投资管理部门暂设在财务部，受公司委托可行使其管理职责。 负责公司对外投资项目的立项审核、可行性论证、方案确定等工作； 负责公司对外投资项目的实施和监管； 负责公司对外投资项目的备案登记及上报工作； 负责对外投资核算及报表编制等日常工作。 股份公司证券部的相关职