CSRC基金XBRL实例文档编制技术指引4号–年度(半年度)报告.docVIP

CSRC基金XBRL实例文档编制技术指引 4号 – 年度（半年度）报告 当前版本号V 文档版本历史表 版本号 操作 日期 说明 V改写 2009--11 根据原技术指引改写 修订2009-5-15 11. 删除“7.4.10.4.2” V1.2 修订 2009-6-17 11. 增加项目 增加13. “利率风险敞口”表中增加若干期限分类元素 14. 增加项目 V1.3 修订 2009-10-16 根据年报测试用稿修订 V1.4 2009-11-23 修订6 V1.5 2010-3-1 资产支持证券投资收益 V1.6 增加 2010-4-29 在文本字段中展示表格与图片的方法 V1.7 增加 2010-6-3 增加元素 V1.8 增加 2010-6-9 增加关于“报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况”表的说明 V1.9 增加 2010-6-11 增加关于QDII指数基金的说明  目录1 参考的技术文档 3 2 说明 3 3 与上期数据进行比较的上下文处理 3 4 不同类型表的“合计”计算值 3 5 股票投资明细 3 6 关于各模板中“本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较”中图和表的报送 3 7 关于ETF资产组合中股票投资项与行业分类合计项金额上不等的问题 3 8 关于比例值填列的说明 3 9 有关合计数占比的验证 3 10 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 3 11 通过关联方交易单元进行的交易 3 12 备查文件的填写方法说明 3 13 披露为负值，实例文档中使用正值的科目说明 3 14 QDII基金“期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细”表的填列 3 15 金融工具风险及管理中“其他价格风险敞口（2158）”合计项校验 3 16 关于附注号 3 17 基金经理及基金经理助理简介中有关证券从业年限的填列 3 18 资产支持证券投资收益（年报模版中注115） 3 19 在文本字段中展示表格与图片的方法 3 20 关于注的问题 3 21 其他相关资料 3 22 对如下表格标引调整 3 9.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 3  参考的技术文档 1）《证券投资基金信息披露电子化规范》（送审稿） 2）《证券投资基金信息披露XBRL标引规范（Taxonomy）》，中国证监会，2008.8.26 3）CSRC基金XBRL实例文档编制技术指引 – 1号 – 一般性规定 说明 本文对年度（半年度）报告中的技术处理进行说明，未说明部分请参照《一般性规定》。 与上期数据进行比较的上下文处理 在定期报告中，涉及到与上期数据进行比较的部分（如：上期末、上年度末、本期期初等概念），上期数据的上下文，统一采用上一比较期间的期末数据。 不同类型表的“合计”计算值 由于XBRL格式中披露的数据表的类型不同，即某些表是活动的，可以自由添加Tuple；有些表是固定的。因此在计算其“合计”值的时候要注意。 1）可以自由添加Tuple，的表 报告期末基金资产组合情况项目 金额占基金总资产的比例（%） 股票 2 固定收益类投资－债券 3 固定收益类投资－资产支持证券 4 金融衍生品投资－权证 5 买入返售金融资产 其中：买断式回购的买入返售 6 银行存款和结算备付金合计 N-1 其他资产 合计 其“合计”（N）=1+2+3+4+5+6+。。。。。。。+（N-1） 其中，从“7”到“N-2”项是允许用户自由添加的科目，在计算“合计”的时候也要将这些自由添加的项加入。 为保证“合计”计算值的正确，在用户自由添加的科目中，建议只填列大项，大项中需细分披露的中项或小项科目可放入投资组合报告附注的“投资组合报告附注的其他文字描述部分”或表下的备注中，而不在用户自由添加的科目中列示。 如：若“买入返售金融资产”在用户自由添加的科目中披露，则该大项中的“其中：买断式回购的买入返售（二）报告期末按行业分类的股票投资组合 证券投资基金按行业分类的股票投资组合情况 序号 行业分类 市值占基金资产净值比例（%） A 农、林、牧、渔业 B 采掘业 C 制造业 C0 食品、饮料 C1 纺织、服装、皮毛 C2 木材、家具 C3 造纸、印刷 C4 石油、化学、塑胶、塑料 C5 电子 C6 金属、非金属 C7 机械、设备、仪表 C8 医药、生物制品 C99 其他制造业 D 电力、煤气及水的生产和供应业 E 建筑业 F 交通运输